Актив
| Сумма,
тыс. р.
| Пассив
| Сумма,
тыс. р.
| |
Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| |
Запасы
|
| Добавочный капитал
|
| |
в том числе:
сырьё и материалы
|
| Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)
|
| |
Краткосрочные кредиты
|
| |
незавершённое производство
|
| Кредиторская задолженность
|
| |
готовая продукция
|
| в том числе:
задолженность по налогам и сборам
|
| |
Денежные средства
|
| |
Дебиторская задолженность
|
| задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
|
| |
в том числе покупатели и заказчики
|
| |
Баланс
| 28 245
| |
задолженность перед персоналом организации
|
| |
прочие кредиторы
|
| |
Баланс
| 28 245
| |
Расшифровка статьи «Денежные средства» на 1.04.200__ г.
Касса – 45 тыс. р.
Расчётные счета – 8400 тыс. р.
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, тыс. р.
|
Начислена заработная плата рабочим цеха основного производства за изготовление продукции
|
|
Удержаны налоги на доходы из заработной платы работников
|
|
Начислен ЕСН и страховые платежи в фонд социального страхования в установленном проценте от заработной платы
|
|
Поступили деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработной платы работникам организации
|
|
Выдано из кассы под отчёт завхозу на хозяйственные расходы
|
|
Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
|
Поступили на склад от поставщиков материалы, деньги за которые не уплачены
|
|
Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка под сырьё и материалы
|
|
Внесена на расчётный счёт не полученная в срок заработная плата
|
|
Депонирована не востребованная в срок з/плата
|
|
Отпущены со склада в производство материалы для изготовления продукции
|
|
Возвращены из цехов не использованные в производстве материалы
|
|
Погашена задолженность:
|
|
– бюджету по налогам
|
|
– органам социального страхования и обеспечения
|
|
Отгружена готовая продукция покупателю
|
|
Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка
|
|
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности:
|
|
– банку по краткосрочным кредитам
|
|
– поставщикам за поступившие материалы
|
|
Выпушена из производства и сдана на склад готовая продукция
|
|
200__ г., отразите на счетах операции за II квартал 200__ г. способом двойной записи. Посчитайте обороты за месяц и остатки на конец месяца на счетах. Составьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам и бухгалтерский баланс на 30 июня 200__ г.