Тема 2.2 Функции финансового анализа

Классификация задач финансового анализа и применяемых при их решении функций. Порядок записи функций в системе электронных таблиц.

Методические указания.

Работа с функциями.

Для выполнения вычислений на листах книги и на листах макросов можно использовать стандартные функции Microsoft Excеl. Величины, которые используются для вычисления значений функций, называются аргументами. Величины, которые являются результатом вычисления функций, называются возвращёнными значениями. Последовательность, в которой должны располагаться аргументы функции, называется синтаксисом функции. Чтобы использовать функцию, её нужно ввести как часть формулы в ячейку листа. Формула должна начинаться со знака равенства (=), за которым следует набор величин, операторов и функций. Если функция стоит в самом начале формулы, ей должен предшествовать знак равенства, как и во всякой другой формуле.

Скобки используются для обозначения начала и конца списка аргументов. Скобки должны быть парными, пробелы после скобок или перед ними не допускаются. Внутри скобок должны располагаться аргументы. Список аргументов должен состоять из чисел, текста, логических величин, массивов, значений ошибок или ссылок. Функции, являющиеся аргументом другой функции, называются вложенными. В формулах Microsoft Excеl можно использовать до семи уровней вложения функций.

Финансовые функции.

АПЛ – расчёт суммы амортизации за год. Позволяет рассчитать величину амортизации имущества за один период (год).

ПЗ – текущий объём вклада. Позволяет рассчитать текущий объём вклада, т. е. общую сумму, которую составят будущие платежи.

БЗ – стоимость постоянных платежей в определённые периоды на основе постоянной процентной ставки. Позволяет рассчитать объём вклада через определённый промежуток времени на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

ВНДОХ – процентная ставка дохода для ряда последовательных периодических выплат или поступлений. Позволяет рассчитать процентную ставку дохода от инвестиций для ряда последовательных операций с денежными средствами, представленными числовыми значениями. Объёмы операций могут быть различны. Однако они должны происходить через равные промежутки времени, например, ежемесячно или ежегодно. Процентная ставка дохода, полученного от инвестиции, состоит из выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), которые происходят в регулярные периоды времени.

ПЛПРОЦ – платежи по процентам за период на основе постоянных периодических выплат и постоянной процентной ставки. С помощью данной функции можно рассчитать процентные платежи за текущий период при периодических постоянных выплатах и постоянной процентной ставке.

ЦЕНА – курс покупки ценной бумаги с периодическими выплатами процентов и погашением в конце срока действия. Рассчитывает цену, исходя из номинальной стоимости ценных бумаг, по которым выплачивается периодический процент равный 100%.

ЭФФЕКТ – эффективная годовая процентная ставка. Позволяет рассчитать фактическую годовую процентную ставку, если известны годовая процентная ставка и количество периодов в году.

Функции для работы с датой и временем.

ДНЕЙ360 – количество дней между двумя датами. При помощи данной функции можно рассчитать количество дней между двумя датами при принятии условия, что в году 360 дней (12 тридцатидневных месяцев).

ДОЛЯГОДА – период года, который составляет количество дней между двумя датами. Рассчитывает период года, который составляет количество дней между двумя датами (начальной и конечной). Функция может использоваться для определения доли общегодовых платежей или обязательств, приходящихся на указанный период.

РАБДЕНЬ – дата, отстоящая вперёд или назад на заданное количество рабочих дней. Данная функция позволяет рассчитать число, представляющее дату, отстоящую на заданное количество рабочих дней вперёд или назад от указанной даты. Выходные дни и дни, определённые как праздничные, рабочими не считаются. Функция может использоваться, чтобы исключить выходные дни или праздники при вычислении дат платежей, ожидаемых дат доставки или количества фактически отработанных дней. Рассчитанная дата выводится в числовом формате.

ЧИСТРАБДНИ – количество рабочих дней между двумя датами. Даёт возможность рассчитать количество рабочих дней между двумя датами. Рабочими днями считаются дни за исключением выходных и праздничных дней. Функция может использоваться для вычисления оплаты работника на основе отработанного количества дней в указанном периоде.

ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ИТОГИ – промежуточные итоги из списка или базы данных. Даёт возможность рассчитать промежуточный итог из списка или базы данных. Если список с промежуточными итогами уже создан, то его можно модифицировать, редактируя формулу с данной функцией.

Статистические функции.

ПРЕДСКАЗ и ТЕНДЕНЦИЯ – прогнозирование данных на основе известных значений в прошлом. Даёт возможность вычислить или предсказать будущее значение на основе имеющихся. Новое значение предсказывается с использованием линейной регрессии. Данную функцию можно использовать для предсказания будущих продаж, потребностей в оборудовании, тенденций потребления.

Вопросы для самопроверки.

1. В чём разница между значением и содержанием ячейки?

2. Что такое встроенная функция?

3. Каков состав встроенных функций?

4. В чём разница между относительной и абсолютной адресацией ячеек?

Практическое занятие №8.

Расчет суммы амортизации за период времени.

Практическое занятие №9

Функции для определения платежей и выплат.

Практическое занятие №10

Подбор параметра, организация обратного расчёта

Литература.

О – 1, с. 127 – 159.

Д – 3, с. 194 – 196.