Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Виконання
|
|
Контрольні завдання складаються з теоретичного питання та задач. Варіант завдання встановлюється згідно з останньою цифрою залікової книжки студента. Виконуючи завдання, студент зобов’язаний вказати хід розв’язання, дати відповідні роз’яснення до розрахунків задач. Текст треба викладати чітко, без скорочення слів. У кінці контрольної роботи треба вказати перелік використаної літератури, дату виконання і підпис.
Задача №1. Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за 1та 2 місяці, виходячи з переліку господарських
 |
операцій, наведеного в табл. 2 і 3. Всі податкові накладні своєчасно зареєстровані в єдиному реєстрі податкових накладних.
Таблиця 1 – Вихідна інформація (варіанти1-5)
| № з/п | Найменування операції | ||||||||||
| Підписані акти виконання ремонтних робіт для замовника “Д" | - | ||||||||||
| Відвантажені товари покупцю “А" | - | - | |||||||||
| Надійшли кошти за товари від покупця “А" | - | - | - | ||||||||
| Перераховані кошти за сировину постачальнику “Б" як передоплата | - | - | - | ||||||||
| Оприбуткована сировина від постачальника “Б" | - | - | - | - | |||||||
| Надійшли кошти у вигляді авансу від замовника “В" | - | - | - | - | - | ||||||
| Виконані роботи за контрактом із замовником “В" (підписані акти) | - | - | - | - |
Продовження табл. 2
| № з/п | Найменування операції | ||||||||||
| Передано майно підприємству орендарю згідно з договором оперативного лізингу | - | - | - | - | |||||||
| Оприбутковано матеріальні цінності для виробничого використання від постачальника “Г" | - | ||||||||||
| Перераховані кошти постачальнику “Г" | - | - | - | - | - |
 |
Таблиця 3 - Вихідна інформація (варіанти 6 – 10)
| Підписані акти виконання ремонтно-будівельних робіт для замовника “Д" за договірною ціною | - | - | |||||||||
| Відвантажені товари покупцю “А" | - | - | - | ||||||||
| Надійшли кошти за товари від покупця “А" | - | - | - | ||||||||
| Перераховані кошти за сировину постачальнику “Б" як передоплата | - | - | |||||||||
| Оприбуткована сировина від постачальника “Б" | - | - | - | ||||||||
| Надійшли кошти у вигляді авансу від замовника “В" | - | - | - | - | - | ||||||
| Виконані роботи за кон-трактом із замовником “В" | - | - | - | - | - | ||||||
| Передано майно підприємству орендарю згідно з договором оперативного лізингу | - | - | - | - | - | - | |||||
| Оприбутковано матері-альні цінності для вироб- ничого використання від постачальника “Г" | - | - | - | - | |||||||
| Перераховані кошти постачальнику “Г" | - | - | - | - | - |
Задача № 2. За даними табл.4 визначити доходи, витрати й суму податку на прибуток за рік.
Первинна вартість основних засобів на початок звітного року становила 104, 1 тис. грн., норма амортизації- 10% за рік, амортизація нараховується прямолінійним методом. Підприємство не проводить коригування фінансових результатів (обсяги до 20 млн.)
 |
Таблиця 4 – Доходи та витрати в звітному кварталі (тис. грн.)
| № з/п | Показники, тис.грн. | в а р і а н т и | |||||||||
| Підписані акти виконання робіт, послуг | |||||||||||
| Матеріальні витрати, пов’язані з, виконанням робіт і наданням послуг | |||||||||||
| Нарахована заробітна плата працівникам | |||||||||||
| Сплачена заробітна плата працівникам | |||||||||||
| Витрати на модифікацію основних фондів (обладнання) | 4, 5 | 3, 5 | 9, 0 | 7, 0 | |||||||
| Нарахована сума лізингового платежу за договором оперативного лізингу | |||||||||||
| Нарахований єдиний соціальний внесок | |||||||||||
| Витрати на утримання органів управління асоціації | |||||||||||
| Надійшла сума попередньої оплати в рахунок надання послуг | 10, 0 | 20, 0 | 10, 0 | 8, 0 | 20, 0 | 16, 0 | 40, 0 | 32, 0 | 80, 0 | 30, 0 | |
| Витрати на сплату послуг комерційних банків | 18, 0 |
 |
Продовження табл. 4
| № з/п | Показники | в а р і а н т и | |||||||||
| Адміністративні витрати, спрямовані на обслуговування та управління підприємством: | |||||||||||
| Витрати на обслуговування виробничого процесу (оплата праці загальновиробничого персоналу; внески на соціальні заходи) | |||||||||||
| Витрати на сплату штрафів, пені, неустойок | |||||||||||
| Податок на землю | |||||||||||
| Відвантажений токарний станок покупцю | |||||||||||
| Витрати на модернізацію обладнання | |||||||||||
| Одержано суми коштів від сплати штрафів і неустойок |
| № з/п | Показники | в а р і а н т и | |||||||||
| Одержано безоплатної фінансової допомоги | |||||||||||
| Понесені витрати на дослідження ринку (маркетинг) | |||||||||||
| Здійснені витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів (виданих державними органами для провадження господарської діяльності) | |||||||||||
| Понесені витрати в зв’язку із придбанням робіт у фізичної особи – підприємця, що сплачує єдиний податок | |||||||||||
| Амортизація виробничих основних засобів | |||||||||||
 |
Задача № 3. За даними табл. 5 розрахувати суму податку на доход працівника за звітний місяць.
Таблиця 5 – Вихідна інформація.
| № з/п | Виплати за звітний місяць | в а р і а н т и | |||||||||
| Нарахована заробітна плата за виконання трудових зобов’язань | 1136, 0 | 1138, 4 | 3140, 8 | 2142, 0 | 3143, 2 | 1144, 4 | 3145, 6 | 3146, 8 | 2148, 0 | 3149, 2 | |
| Нарахована премія | 110, 0 | - | 112, 0 | - | 114, 0 | - | 115, 0 | 116, 0 | 117, 0 | 118, 0 | |
| Нараховані виплати за роботу за сумісництвом | 76, 0 | 75, 0 | 76, 5 | 77, 0 | 77, 2 | 77, 5 | 77, 8 | 78, 0 | 77, 9 | 76, 9 | |
| Нараховані дивіденди на акції | 150, 0 | 100, 0 | - | 190, 0 | - | 200, 0 | - | - | 250, 0 | 300, 0 | |
| Нарахована матеріальна допомога | 290, 0 | 411, 0 | 210, 0 | 200, 0 | 190, 0 | 300, 0 | 350, 0 | 250, 0 | 360, 0 | 340, 0 | |
| Видано подарунок до професійного свята | 145, 0 | 146, 0 | 147, 0 | 148, 0 | 149, 0 | 149, 6 | 145, 5 | 146, 5 | 147, 0 | 48, 5 | |
| Перераховані пожертвування до неприбуткових організацій за заявою працівника (будинку маляти) | - | - | |||||||||
| Здійснено плату за навчання в закладі вищої освіти | - | - | - | - | |||||||
| Вартість безоплатно наданого лікувально-профілактичного харчування за нормами | – | – | – | – | |||||||
| Виплачені аліменти згідно з рішенням суду | 500, 0 | - | - | 600, 0 | 550, 0 | - | 450, 0 | 400, 0 | 650, 0 | ||
| Виплачена заробітна плата за минулі місяці | 2136, 0 | 2138, 4 | 2140, 8 | 2142, 0 | 2143, 2 | 2144, 4 | 2145, 6 | 2146, 8 | 2148, 0 | 2149, 2 |
Задача №4. Визначити суму єдиного податку за умови, що підприємство не є платником ПДВ, ставка єдиного податку 4%.
| № з/п | Операції за звітний квартал | в а р і а н т и | |||||||||
| Реалізація товарів | |||||||||||
| Отримана оплата за товари | |||||||||||
| Отримана поворотна фінансова допомога | |||||||||||
| Повернуті кошти, перераховані раніше як передплата за товари | |||||||||||
| Отримані кошти як внески від засновників | |||||||||||
| Надійшли кошти у вигляді авансу від замовника | |||||||||||
| Отримані дивіденди від дочірнього підприємства | |||||||||||
| Отримані кошти за реалізовані основні засоби, залишкова вартість яких 8000 грн. (основні засоби експлуатуються 2 роки) | |||||||||||
| Реалізовані товари та отримані кошти за договором комісії, комісійна винагорода платника ЕН- 10% від вартості реалізації | |||||||||||
| Списана кредиторська заборгованість, строк позовної давності за якою минув |
Теоретичні питання:
1. Особливості оподаткування податком на нерухоме майно
2. Особливості оподаткування земельним податком
3. Екологічний податок-особливості обчислення податку
4. Оподаткування доходів фізичних осіб- підприємців, які застосовують загальну систему (податок на доходи фізичних осіб)
5. Особливості застосування єдиного податку для фізичних осіб- підприємців (1, 2 та 3 групи)
6. Обчислення податку на прибуток з урахуванням коригувань фінансових результатів
7. Електронне адміністрування податку на додану вартість
8. Акцизний податок- порядок нарахування та сплати
9. Пільгове оподаткування ПДВ
10 Особливості застосування єдиного податку для підприємств
|
|