Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Расшифровка остатков синтетических счетов.
|
|
Задания для выполнения контрольной работы.
На основе исходных данных необходимо:
1. Составить баланс организации на 01.01.200__ г.
2. а) открыть синтетические счета бухгалтерского учета
б) открыть аналитические счета к синтетическим счетам (приложение №3)
10 «Материалы»,
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
71 «Расчеты с подотчетными лицами»,
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
в) составить журнал регистрации хозяйственных операций за месяц (приложение №4);
г) отразить хозяйственные операции за месяц на синтетических и аналитических счетах, определить обороты и сальдо конечное;
д) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета, открытых к счетам 10, 60, 71, 62
е) составить баланс на конец месяца по форме №1
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ОАО «Российский стиль» является коммерческой организацией. Организация создана 15 ноября 1999 года и 29 декабря 1999 года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. №658610). Основной вид деятельности ОАО «Российский стиль» - разнообразные ремонтные работы.
ИНН 7826083360
ОАО «Российский стиль» открыт расчетный счет в АО «Промышленно-строительный банк» 40 70 2812310600002319
Корр./счет: 30910820600000008960, БИК 044030960
Место нахождения ОАО «Российский стиль»: 193036, Санкт-Петербург, Невский пр., д.90
Директор ОАО «Российский стиль» - Дорецкий В.Н.
Главный бухгалтер – Фалинова К.С.
Кассир – Синева Г.Л.
1. По данным ОАО «Российский стиль» активы и пассивы организации на 01.01.200__ г. составили:
| № счета | Наименование | Вариант | ||||
| Основные средства | 126 000 | 116 000 | 106 000 | 96 000 | 100 000 | |
| Амортизация основных средств | 12 000 | 16 000 | 23 000 | 12 000 | 8 000 | |
| Материалы | 30 000 | 40 000 | 50 000 | 60 000 | 57 000 | |
| Денежные средства в кассе | 11 000 | 11 000 | 14 000 | 15 000 | 14 000 | |
| Денежные средства на расчетном счете | 88 000 | 90 000 | 82 000 | 70 000 | 78 000 | |
| Дебиторская задолженность подотчетных лиц | 12 000 | 18 000 | 18 000 | 16 000 | 15 000 | |
| Уставный капитал | 184 000 | 180 000 | 174 000 | 170 000 | 170 000 | |
| Краткосрочный кредит банка | 34 000 | 31 000 | 20 000 | 35 000 | 42 000 | |
| Задолженность поставщикам | 17 000 | 20 000 | 18 000 | 16 000 | 15 000 | |
| Задолженность работникам по оплате труда | 27 000 | 24 000 | 32 000 | 22 000 | 25 000 | |
| Задолженность заказчиков | 42 000 | 40 000 | 37 000 | 30 000 | 35 000 | |
| Задолженность бюджету по налогам и сборам | 21 000 | 30 000 | 26 000 | 12 000 | 20 000 | |
| Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | 14 000 | 14 000 | 14 000 | 20 000 | 19 000 |
В курсовой работе взаимоотношения с бюджетом по НДС не рассматриваются.
Расшифровка остатков синтетических счетов.
Счет 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена, руб. | Количество | Сумма (тыс. руб.) | ||||||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | ||||
| 1. | Линолеум | м | 247, 5 | 19, 8 | |||||||||
| 2. | Паркет | м² | 37, 2 | ||||||||||
| ИТОГО: |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| № п/п | № счета, дата | Наименование заказчика | Сумма (руб.) | ||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | |||
| №11 21/7 – 200_ | ООО «Авангард» | 20 000 | 15 000 | 12 000 | 12 000 | 10 000 | |
| №112 24/7 – 200_ | ООО «Весна» | 15 000 | 20 000 | 18 000 | 11 000 | 20 000 | |
| №113 27/7 – 200_ | Соколов И.А. | 7 000 | 5 000 | 7 000 | 7 000 | 5 000 | |
| ИТОГО: | 42 000 | 40 000 | 37 000 | 30 000 | 35 000 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п | Ф.И.О., должность | Дата выдачи аванса, документ | Сумма выданного аванса (руб.) | ||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | |||
| Павлов А.И., руководитель организации | 26/7 – 200_ РКО №74 | 8 000 | 13 000 | 13 000 | 12 500 | 10 000 | |
| Соловьева Н.А., зав. склад. | 29/7 – 200_ РКО №79 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | ||
| Карпова И.С., бухгалтер | 30/7 – 2000 РКО №81 | 3 000 | 4 000 | 4 000 | 3 000 | 4 000 | |
| ИТОГО: | 12 000 | 18 000 | 18 000 | 16 000 | 15 000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
| № п/п | № счета, дата | Наименование поставщика | Сумма (руб.) | ||||
| 1 в. | 2 в. | 3 в. | 4 в. | 5 в. | |||
| №319 10/7 – 200_ | ООО «Свет» | 6 000 | 10 000 | 12 000 | 6 000 | 8 000 | |
| №64 24/7 – 200_ | ООО «Заря» | 11 000 | 10 000 | 6 000 | 10 000 | 7 000 | |
| ИТОГО: | 17 000 | 20 000 | 18 000 | 16 000 | 15 000 |
|
|