Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок

5.4.1. Определение расходов по каждой статье

5.4.1.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

ФОТ =ФОТвод + ФОТ кон

ФОТ кон = ФОТ вод * 50/100

где- 50 - % заработной платы кондукторов от ФОТ водителей автобусов, работающих на городских маршрутах.

5.4.1.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

Осоц. = ФОТ * Псоц /100

где Псоц – процент отчисления на социальные нужды

5.4.1.3. Статья 3. Топливо

Зт = данные этой статьи возьмите в п.5.2.1.4.

5.4.1.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зсм = данные этой статьи возьмите в п.5.2.2.

5.4.1.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

Зш = данные этой статьи возьмите в п.5.2.3.

5.4.1.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

Зто и р.= данные этой статьи возьмите в п.5.2.4.

5.4.1.7. Статья 7. Амортизация подвижного состава

Ап.в.= данные этой статьи возьмите в п.5.2.5.

5.4.1.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

Зо/х = ФОТ * По/х / 100, руб

где По/х - %, приходящийся на долю общехозяйственных расходов от фонда оплаты труда.

5.4.1.9. Общая сумма расходов на перевозки пассажиров

Σ Расх = ФОТ +Осоц + Зтоп + Зсм + Зш + Зто и тр + Ап.в. + Зо/х

5.4.2. Расчет калькуляции себестоимости по каждой статье затрат

5.4.2.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

Sзп = ФОТ/Р

5.4.2.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

Sотч = Осоц. / Р

5.4.2.3. Статья 3. Топливо

Sт = Зт/Р

5.4.2.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Sсм = Зсм/Р

5.4.2.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

Sш = Зш/Р

5.4.2.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

Sто и р =З то и р/Р

5.4.2.7.Статья 7. Амортизация подвижного состава

Sам = Ап.в. / Р

5.4.2.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

Sо/х =Зо/х / Р

5.4.2.9. Себестоимость одного ткм (пасскм) транспортной работы

Sткм = Σ Расх / Р, руб

5.4.3. Расчет структуры себестоимости перевозок

5.4.3.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

dзп = ФОТ*100/Σ Расх

5.4.3.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

dотч = Осоц.*100 /Σ Расх

5.4.3.3. Статья 3. Топливо

dт = Зт*100 /Σ Расх

5.4.3.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

dсм = Зсм*100 /Σ Расх

5.4.3.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

dш = Зш*100 /Σ Расх

5.4.3.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

dто и р =З то и р*100/Σ Расх

5.4.3.7. Статья 7. Амортизация подвижного состава

dам = Ап.в.*100 / Σ Расх, %

5.4.3.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

dо/х =Зо/х *100/Σ Расх

Таблица 4 Плановая смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

Финансовый план

5.5.1. Доходы от перевозок

Для пассажирских перевозок:

городских

Дпер гор. = Тп * Q * Кльг.

где Тп – тариф за перевозку одного пассажира, руб

Кльг. – коэффициент, учитывающий льготников, 0, 65

междугородных и пригородных

Дпер м/г, п/г = Тпкм * Р * Кльг

где Тпкм- тариф за один пассажиро-километр, руб

Кльг –принять – 0, 7 на пригородных маршрутах

- 0, 95 на междугородных маршрутах

5.5.2. Расчет доходной ставки от перевозок

dткм = Дпер/ Р

5.5.3. Прибыль от перевозок

Ппер = Дпер – Σ расх

5.5.4. Рентабельность перевозок

Rпер = Ппер * 100/ Σ Расх

5.5.5. Производительность труда водителей

ПТ= Дпер / Nвод

5.5.6. Заработная плата на 1 руб. доходов

ЗП 1д = ФОТ / Дпер

Таблица 5 План доходов, прибыли и рентабельности