Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Лизинговый кредит




 

Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные и заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также по поводу финансирования приобретения движимого и недвижимого имущества.

Для лизинга характерен трехсторонний характер взаимоотношений:

1) лизингодатель - юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга.

2) лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.

3) поставщик (производитель) - предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей

Лизингодатели, лизингополучатели, производители (поставщики) — это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле. К объектам лизинга могут относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов. Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством.

Целью лизинга является содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для технического перевооружения производства, стимулирование притока капиталов в производственную сферу.

Лизинговый кредит дает ряд преимуществ по сравнению с другими формами кредита:

1) позволяет осуществить 100% финансирование основных фондов в отличие от банковского кредита, при котором финансовыми ресурсами обеспечивается 60-90% от стоимости этих фондов;

2) позволяет снизить потребности предприятия в собственном стартовом капитале;

3) предприятию проще получить имущество по лизингу, чем кредит на приобретение объекта лизинга, т.к. лизинговое имущество выступает в качестве залога;

4) лизинг предоставляет предприятию больше возможностей по управлению лизинговыми платежами, т.к. договором возможно предусмотреть их выплату после поступления выручки, полученной от реализации произведенной на лизинговом оборудовании продукции. Стоимость лизинговых платежей как правило включает стоимость объекта лизинга с учетом его амортизации, стоимость услуг лизингодателя, % за пользование кредитом, полученным для приобретения объекта лизинга, осуществление действий, непосредственно связанных с изготовлением, доведением (доработкой) его до состояния, пригодного к использованию (таможенное оформление, погрузочно-разгрузочные работы, доставка, монтаж, установка, страхование);



5) для лизингополучателя снижается риск морального устаревания оборудования, т.к. он приобретает его не в собственность, а в аренду;

6) снижается риск освоения новой продукции, т.к. в случае недостаточного спроса на нее на рынке у лизингополучателя есть возможности возврата объекта лизинга.

К основным недостаткам лизингового кредита можно отнести:

- стоимость лизинга как правило больше, чем цена покупки или банковского кредита;

- моральное старение оборудования раньше срока окончания лизингового договора, при этом лизинговые платежи могут оставаться неизменными до окончания срока договора (при финансовом лизинге);

- при оперативном лизинге риск устаревания ложится на лизингодателя, что вынуждает его повышать размер лизинговых платежей;

- утрата предметом лизинга эксплуатационных характеристик (гибель, порча, хищение, поломка) не освобождает лизингополучателя от исполнения обязательств по договору лизинга и выплаты лизинговых платежей.



В международной практике выделяют различные виды лизинга:

1) в зависимости от возможности выкупа объекта лизинга:

- финансовый лизинг - лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее 1 года) обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и который предусматривает возможность выкупа объекта лизинга по окончании срока действия договора;

- оперативный лизинг - лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и по истечении срока лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга.

2) в зависимости от субъектов лизинговых отношений:

- внутренний лизинг - когда субъектами лизинговой сделки являются резиденты одного государства;

- международный лизинг – лизинг, одним из субъектов которого является нерезидент.

3) в зависимости от условий эксплуатации объекта лизинга:

- чистый лизинг предусматривает, что основные обязанности, связанные с эксплуатацией предметов лизинга, ложатся на лизингополучателя. Он платит налоги, сборы, осуществляет страхование и несет все расходы, связанные с использованием оборудования. Лизингополучатель обязан содержать оборудование в рабочем состоянии, обслуживать его, и после окончания срока аренды оборудование должно быть в хорошем состоянии;

- лизинг с полным обслуживанием предусматривает оказание лизингодателем полного набора услуг, обслуживание имущества лизинга, проведение исследований до приобретения оборудования, поставку запчастей для предмета лизинга, консультации по эксплуатации и др.;

- лизинг с частичным набором услуг предполагает заранее согласованное разделение функций по обслуживанию объекта лизинга между сторонами договора.

При предоставлении лизингового кредита заключается договор лизинга, основанный на следующих существенных условиях:

- предмет лизинга (его наименование, количественные и качественные характеристики);

- указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и продавца;

- контрактная стоимость предмета лизинга;

- размер либо порядок определения размера, способ и периодичность уплаты лизинговых платежей в соответствии с условиями договора;

- цена договора лизинга либо порядок ее определения;

- условие о сроке лизинга.

В РБ лизинг относится к небанковским операциям, однако банки имеют право заниматься подобным видом деятельности. В настоящее время лизингом занимаются как банки, так и небанковские кредитно-финансовые организации – лизинговые компании.

 


mylektsii.ru - Мои Лекции - 2015-2019 год. (0.013 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал