Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задание сквозного примера






 

1. Открыть Т-счет «Касса» на 1 января 2014 года на основании данных таблицы I.2.

2. Составить корреспонденцию счетов по счету 50 «Касса» за каждый отчетный день по данным таблицы I.4.

3. Провести на Т-счете «Касса» операции каждого отчетного дня, определяя начальные и конечные сальдо.

4. Заполнить первичные документы по операциям № 1 (ПКО) и № 4 (РКО) за 10 января 2014 года.

5. Заполнить кассовую книгу (отчет кассира) за 10 января 2014 года.

 

Таблица I.4. Операции по кассе за январь 2014 года (рубли)

Содержание операции Контрагент Сумма
10.01.2014
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Ивановская Е.Н. 16 575  
  Поступили деньги в кассу с расчетного счета 32 000
  Выдана заработная плата работникам подразделений по ведомости Администрация 12 800
Цех 20 100
  Выдано под отчет Аверкуловой С.  
  Сдано в банк на расчетный счет 10 000
14.01.2014
  Выдана заработная плата Ивановской Е.Н. . 3 600  
  Выдана заработная плата Кукиной Ф.О 1 500
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Ивановская Е.Н. 153 636
  Выдано под отчет Алексеенко И.Т. 4 100
  Внесено в кассу из подотчетных сумм Меркулов А.Б. 2 680
  Сдано в банк на расчетный счет 150 000
16.01.2014
  Внесено в кассу из подотчетных сумм Ивановская Е.Н. 5 480
  Выдан аванс в счет заработной платы Семенченко И. 4 500
  Внесена в кассу дебиторская задолженность ООО «Пончик» 1 650
  Выдано под отчет Меркулов А.Б. 5 000
18.01.2014
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Кукина Ф.О. 18 750
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Ивановская Е.Н 18 450
  Выдано под отчет Аверкулова С.А. 2 200
  Поступил штраф за срыв поставки ОАО «Меркурий» 1 800
  Выдано под отчет Ивановская Е.Н. 6 500
  Сдано в банк на расчетный счет 30 000
25.01.2014
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Кукина Ф.О. 35 640
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу Ивановская Е.Н 7 380
  Получено в кассу из банка для выдачи под отчет 30 000
  Выдано в возмещение перерасхода по подотчетным суммам Меркулов А.Б. 4 401
  Ивановская Е.Н. 12 000
  Сдано в банк на расчетный счет 48 500

 

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо начальное      
10.01.2014
1.      
2.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 14.01.2014      
14.01.2014
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 16.01.2014      
16.01.2014
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 18.01.2014      
18.01.2014
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 25.01.2014      
25.01.2014
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо конечное      

 

Корреспонденции счетов:

10.01.2014

1) Дт 50 Кт 90 – 16575 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

2) Дт 50 Кт 51 – 32000 - поступили деньги в кассу с расчетного счета

3) Дт 70 Кт 50 – 12800 - выдана заработная плата работникам администрации по ведомости

Дт 70 Кт 50 – 20100 - выдана заработная плата работникам цеха по ведомости

4) Дт 71 Кт 50 – 300 - выдано под отчет Аверкуловой С.

5) Дт 51 Кт 50 – 10000 - сдано в банк на расчетный счет

14.01.2014

1) Дт 70 Кт 50 – 3600 - выдана заработная плата Ивановской Е.Н.

2) Дт 70 Кт 50 – 1500 - выдана заработная плата Кукиной Ф.О.

3) Дт 50 Кт 90 – 153636 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

4) Дт 71 Кт 50 – 4100 - выдано под отчет Алексеенко И.Т.

5) Дт 50 Кт 71 – 2680 - внесено в кассу из подотчетных сумм Меркулов А.Б.

6) Дт 51 Кт 50 – 150000 - сдано в банк на расчетный счет

16.01.2014

1) Дт 50 Кт 71 – 5480 - внесено в кассу из подотчетных сумм Ивановская Е.Н.

2) Дт 70 Кт 50 – 4500 -выдан аванс в счет заработной платы Семенченко И.

3) Дт 50 Кт 62 – 1650 - Внесена в кассу дебиторская задолженность ООО «Пончик»

4) Дт 71 Кт 50 – 5000 - выдано под отчет Меркулов А.Б.

18.01.2014

1) Дт 50 Кт 90 – 18750 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

2) Дт 50 Кт 90 – 18450 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

3) Дт 71 Кт 50 – 2200 - выдано под отчет Аверкуловой С.

4) Дт 50 Кт 76 – 1800 - поступил штраф за срыв поставки

5) Дт 71 Кт 50 – 6500 - выдано под отчет Ивановской Е.Н.

6) Дт 51 Кт 50 – 30000 - сдано в банк на расчетный счет

25.01.2014

1) Дт 50 Кт 90 – 35640 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

2) Дт 50 Кт 90 – 7380 - поступила выручка от реализации товаров в розницу

3) Дт 50 Кт 51 – 30000 - получено в кассу из банка для выдачи под отчет

4) Дт 71 Кт 50 – 4401 - выдано в возмещение перерасхода по подотчетным суммам Меркулов А.Б.

5) Дт 71 Кт 50 – 12000 - выдано в возмещение перерасхода по подотчетным суммам Ивановская Е.Н.

6) Дт 51 Кт 50 – 48500 - сдано в банк на расчетный счет

 


Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

      Код
    Форма по ОКУД  
  ООО «Стратегия» по ОКПО  
  (организация)    
     
  (структурное подразделение)    
  Номер документа Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР   10.01.2014
       

 

Де­бет Кре­дит Сум­ма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния  
  код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та
          300-00    

Выдать Аверкуловой Светлане Николаевне

(фамилия, имя, отчество)

Основание: выдано в подотчет на хозяйственные нужды

 

Сумма Триста

(прописью)

  руб.   коп.

Приложение

 

 

 

Руководитель организации Директор       Меркулов А.Б.
  (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер     Семенченко И.М.  
  (подпись)   (расшифровка подписи)  
                 

Получил Триста

(сумма прописью)

  руб.   коп.

 

  января     г. Подпись  

По паспорту 5369 875496 выдан ОВД Ленинского района г. Оренбурга

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

 

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир     Киселева Н.Г.
  (подпись)   (расшифровка подписи)

 

 

  Унифицированная форма № КО-1   Линия отреза      
Утверждена постановлением Госкомстата      
России от 18.08.98 № 88     ООО «Стратегия»
      (организация)
  Код      
Форма по ОКУД       КВИТАНЦИЯ
ООО «Стратегия» по ОКПО        
(организация)          
      к приходному кассовому ордеру №  
(структурное подразделение)       от “   января     г.
  Номер документа Дата составления      
      Принято от Ивановской Е.Н.
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР   10.01.2014      
      Основание: Поступила выручка от реализации
Де­бет Кре­дит Сумма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния       товаров в розницу
  код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та      
     
     
     
          16575-00         Сумма   руб.   коп.
        (цифрами)  
Принято от Ивановской Елены Николаевны     Шестнадцать тысяч пятьсот семьдесят пять
      (прописью)
Основание: Поступила выручка от реализации товаров в розницу      
        руб.   коп.
Сумма Шестнадцать тысяч пятьсот семьдесят пять     В том числе  
  (прописью)      
  руб.   коп.       января     г.
В том числе        
      М.П. (штампа)
Приложение      
       
Главный бухгалтер     Семенченко И.М.       Главный бухгалтер     Семенченко И.М.
  (подпись)   (расшифровка подписи)         (подпись)   (расшифровка подписи)
Получил кассир     Киселева Н.Г.       Кассир     Киселева Н.Г.  
  (подпись)   (расшифровка подписи)         (подпись)   (расшифровка подписи)  
       
                                                                                           

 

 

Касса за «10» января 2014 г. Лист 1

№ доку-мента От кого получено или кому выдано № кор- респ. счета Приход руб., коп. Расход руб., коп.
         
  Остаток на начало дня 10.01.2014   3600-00 Х
  Поступила выручка от реализации товаров в розницу от Ивановской Е.Н.   16575-00  
  Поступили деньги с расчетного счета   32000-00  
  Выдана заработная плата работникам подразделений по ведомости     32900-00
  Выдано под отчет Аверкуловой С.     300-00
  Сдано в банк на расчетный счет      
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Перенос 10.01.2014 48575-00 43200-00

 

№ доку-мента От кого получено или кому выдано № кор-респ. счета Приход руб., коп. Расход руб., коп.
         
         
Итого за день Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты соци- ального характера и стипендии 48575-00 43200-00
8975-00 32900-00 ХХХ

Кассир ______________________Киселева Н.Г.

Подпись Расшифровка подписи

 

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и трех расходных получил.

Бухгалтер __________________ Семенченко И.М.







© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.