Лабораторна робота № 2

Тема: Моделювання фінансово-економічної діяльності знову створюваного виробничого підприємства

Розглянемо проект створення нової фірми по виробництву персональних комп'ютерів (ПК). Проект розрахований на реалізацію з 01.01.2003 по 31.12.2004. У результаті маркетингового дослідження прийняте рішення організувати виробництво двох типів ПК - Pentium III і Pentium IV і установити ціну для них 450 і 700 дол.

Процес створення імітаційної моделі створюваної фірми аналогічний розглянутому раніше проекту консалтингової фірми, але на відміну від цього проекту відразу встановлюються всі необхідні параметри розділів Проект і Оточення, причому величини основних параметрів залишимо: тими ж, що прийнято в підсумковому проекті консалтингової фірми.

У діалоговому вікні Заголовок введемо тривалість проекту 2 роки, у діалоговому вікні Продукты/Услуги введемо два продукти ПК Pentium III з початком продажів 01.07.2003 і ПК Pentium IV з початком продажів 01.08.2003. У діалоговому вікні Відображення даних введемо відображення даних по місяцях до 2003 р. (включно) і по кварталах до 2004 р. (включно). Курсову інфляцію установимо на рівнях 8 % у 2003 р. і 6 % у 2004 р.

Далі введемо календарний план робіт із проекту створення комп'ютерної фірми, що включає наступні етапи:

· Об'єднаний етап Підготовчі роботи, що включає етапи:

° Оформлення ліцензії (15 днів з 01.01.2003 вартістю 1800 грн.);

° Маркетингові дослідження (30 днів з 01.01.2003 вартістю 18000 грн.);

° Розробка проекту (27 днів з 01.02.2003 вартістю 27 000 грн.)

· Об'єднаний етап Створення комп'ютерного центра, що включає етапи:

° Оренда приміщення для центра на 2 роки (15 днів з 01.03.2003 вартістю 5 000 дол.);

° Ремонт і модернізація приміщення (30 днів з 16.03.2003 вартістю 23 800 грн.);

° Придбання і монтаж устаткування (30 днів з 16.04.2003 вартістю 4 800 дол.);

° Підбор і прийняття на роботу персоналу (20 днів з 10.04.2003 вартістю 2700грн.).

· Об'єднаний етап Зборка і тестування дослідних зразків, що включає етапи:

° Придбання комплектуючих виробів (16 днів з 15.05.2003 вартістю 2 250 дол.);

° Зборка і тестування ПК Pentium III (29 днів з 01.06.2003 вартістю 1 440 грн.);

° Зборка і тестування ПК Pentium IV (29 днів з 01.07.2003 вартістю 1 800 грн.).

· Виробництво [ПК Pentium III];

· Виробництво [ПК Pentium IV].

Відзначимо, що для створення об'єднаного етапу варто виділити етапи другого рівня і натиснути кнопку Згрупувати панелі інструментів вікна Календарний план. Введений у вікно Календарний план список етапів показаний на рис. 3.1. Відзначимо, що для введення етапів Производство варто скористатися спеціальною командою або спеціальною кнопкою панелі інструментів Додати виробництво. У діалоговому вікні, що з'явилося, указується дата початку виробництва і встановлюється прапорець Прив'язати дату початку продажів до дати початку виробництва.

Діаграма Гантта, що відповідає цим етапам, показана на рис. 3.2. Звернемо увагу студентів на особливе позначення на цій діаграмі етапів виробництва (трикутники в нижній частині діаграми). Праворуч від прямокутників, що характеризують послідовність і тривалість етапів, зазначені вартості етапів у гривнях, при цьому вартості етапів, зазначені при описі етапів у доларах, автоматично перетворяться в гривні за заданим курсом..

Рисунок 3.2 - Діаграма Гантта для проекту створення фірми

Рисунок 3.3 - Вікно швидкого вводу обсягів продаж

Для ПК Pentium III планується випуск 240 шт. щомісяця протягом 12 місяців з нарощуванням і спадом обсягів виробництва протягом двох місяців. Для введення обсягів виробництва зручно скористатися кнопкою Быстрый ввод в діалоговому вікні План збуту. Вид діалогового вікна Быстрый ввод обсягу продажів для розглянутого випадку показаний на мал. 3.3.

Цим вікном зручно користатися для введення обсягів продажів, коли плановані обсяги продажів близькі за формою до лінії, показаної на мал. 3.3. В іншому випадку плановані обсяги продажів можна ввести безпосередньо з клавіатури для кожного місяця життєвого циклу. Саме таким способом варто ввести дані по планованих обсягах продажів комп'ютера ПК Pentium IV: 80 шт. протягом 11 місяців і 160 шт. протягом наступного періоду до кінця проекту зі спадом об’єму за 1 місяць до кінця проекту.

Потім у модулі План производства введемо для комп'ютерів ПК Pentium III і ПК Pentium IV наступні величини " сумарних прямих витрат": за матеріалами - 300 і 500 дол., по відрядній зарплаті - 324 і 360 грн., по інших витратах – 81 і 90 грн. Установимо також виробничий цикл, що дорівнює нулю. У картці Графік виробництва установимо прапор на режимі Неограниченное производство (означає, що виробництво здатне реалізувати плановані обсяги продажів).

Після виконання розрахунку проекту проведемо за допомогою кнопки Дефіцит діалогового вікна Кредити аналіз дефіциту наявних коштів проекту. Отриманий дефіцит зручно характеризувати графіком, показаним на мал. 3.4. Відзначимо, що для побудови такого графіка варто виділити відповідний рядок даних, викликати спливаюче меню і вибрати команду Графік. З графіка видно, що дефіцит має місце протягом 9 місяців і досягає максимального розміру близько 120 тис. грн.

У програмі Project Expert передбачена можливість автоматичного підбору найкращих умов фінансування проекту, що забезпечують відсутність дефіциту готівки при мінімальних величинах кредиту. Для реалізації цієї процедури варто натиснути кнопку Підбор у діалоговому вікні Кредити та у діалоговому вікні, що з'явилося на екрані, ввести необхідні дані, що показано для розглянутого проекту на мал. 3.5. Слід зазначити, що в даному випадку вирішено передбачити залишок на рахунку 8500 грн. для зменшення ризику необхідності додаткових витрат наявних засобів.

Рисунок 3.4 - Дефіцит готівки проекту

Рисунок 3.5 - Діалогове вікно підбору кредиту

З результатів автоматичного підбору умов фінансування проекту видно, що пропонується взяти кредит 125 798, 47 грн. з одержанням сум і виплатою заборгованості за встановленою схемою. Отримана схема разових надходжень приведена на мал. 3.6.

З таблиці Прибыли-Убытки розділу Результаты можна одержати графік чистого прибутку проекту (у грн.).

Рисунок 3.7 - Графік чистого прибутку фірми

Показники ефективності інвестицій для розглянутого проекту приведені на мал. 3.8. Видно, що ці показники є досить високими.

Зробимо аналіз чутливості проекту до можливих змін ряду факторів: обсягу збуту, ціни збуту і ставки податків. Результати аналізу впливу цих факторів на індекс прибутковості можна побачити на графіку. Побудуйте його самостійно.

Рисунок 3.8 - Показники ефективності інвестицій для проекту

Видно, що проект найбільш чуттєвий до ціни збуту і при зниженні ціни збуту на 10 % проект стає збитковим. Тому для забезпечення більшої стійкості проекту доцільно провести роботи, що сприятимуть зниженню витрат і збільшенню обсягів збуту.