Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
|
Хозяйственные операции за I квартал 200_ г.
| Я Н В А Р Ь | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 05.01. | Оприходованы материалы Х1 (150 м), выявленные на складе как излишек | ||||
| 06.01. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.01. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 08.01. | Оплачена годовая подписка на журнал «Бух.учет» | ||||
| 10.01. | Основное средство ОС4 введено в эксплуатацию | ||||
| 11.01 | Отражены расходы по обучению сотрудника за счет организации | ||||
| НДС | |||||
| Оплачен счет за обучение сотрудника | |||||
| Начислен НДФЛ | 68/2 | ||||
| Начислен ЕСН | 69/1-4 | ||||
| Начислено ПНО | 99/пно | 68/5 | |||
| 12.01. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на командировочные расходы | ||||
| Из кассы выданы ден.ср-ва под отчет на командировочные расходы | |||||
| 15.01. | Отражена стоимость приобретенных у поставщика У5 основных ср-в | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за доставку | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Деньги перечислены поставщику У5 | |||||
| Реализована продукция покупателю 1: | |||||
| Арт.015, 15 шт. | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Арт.016, 13 шт. | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Арт.017, 16 шт. | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| Арт.018, 4 шт. | 90/1 | ||||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/1 | |||
| 16.01. | Суточные по командировке отнесены на ОХР | ||||
| Начислено ПНО | 68/5 | ||||
| Расходы на проезд отнесены на ОХР (без НДС и НсП) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Расходы на проживание отнесены на ОХР (без НДС и НсП) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 18.01. | Основное средство ОС5 введено в эксплуатацию | ||||
| 18.01. | На расчетный счет предприятия поступили ден.ср-ва от покупателя 1 | ||||
| Списана на реализацию себестоимость готовой продукции: | |||||
| арт.015 | 90/2 | ||||
| арт.016 | 90/2 | ||||
| арт.017 | 90/2 | ||||
| арт.018 | 90/2 | ||||
| 20.01. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 22.01. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| 24.01. | Поступили материалы Х1 (50 м) от поставщика У1 | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Поступили материалы Х2 (50 м) от поставщика У1 | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Погашена задолженность: | |||||
| поставщику У1 | |||||
| поставщику У2 | |||||
| поставщику У3 | |||||
| поставщику У4 | |||||
| 25.01. | Ден.ср-ва переведены поставщику У1 | ||||
| Получен кредит банка под покупку осн. средств | |||||
| 28.01. | Ден.ср-ва переведены поставщикам осн. средств | 60/ав | |||
| 31.01. | Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за январь) | 91\2 | |||
| Перечислены проценты банку за кредит (за январь) | |||||
| Начислена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислен ЕСН на сумму з/п: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с главного бухгалтера (Б) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена амортизация объектов осн.ср-в, в т.ч. | |||||
| ОС1 | |||||
| ОС2 | |||||
| ОС3 | |||||
| ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) | 90/6 | ||||
| Ф Е В Р А Л Ь | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 02.02. | Оприходованы основные средства | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Зачтен ранее выданный аванс (под покупку осн. ср-в) | 60/ав | ||||
| 04.02. | Акцептован счет сторонней организации за текущий ремонт оборудования | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Оплачен счет сторонней организации за текущий ремонт оборудования | |||||
| 05.02. | Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | ||||
| Выплачена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Погашена задолженность по ЕСН: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Перечислен в бюджет НДФЛ (за январь) | 68/2 | ||||
| На счет прочих доходов отнесена сумма неустойки, подлежащая взысканию за несоблюдение договорных обязательств | 91/1 | ||||
| Начислен НДС | 68/1 | ||||
| На р/с предприятия поступила сумма неустойки по расторгнутому договору | |||||
| 06.02. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.02. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 08.02. | Списана первоначальная стоимость основного средства ОС1, выбывшего в результате безвозмездной передачи | 01/выб | |||
| Списана амортизация по выбывшим осн.ср-вам | 01/выб | ||||
| Списана остаточная стоимость осн.ср-в, выбывших в результате безвозмездной передачи | 91/2 | 01/выб | |||
| 10.02. | |||||
| Основное средство ОС6 введено в эксплуатацию | |||||
| 14.02. | Оприходованы материалы Х5 (200 м), полученные от поставщика У2 | ||||
| Отражен НДС НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 15.02. | Оплачен счет поставщика У2 за материалы Х5 | ||||
| Отражена стоимость приобретенного автомобиля | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Оплачен счет поставщика | |||||
| 16.02. | Списана просроченная дебиторская задолженность покупателя 1 | 91/2 | |||
| Отражено списание задолженности неплатежеспособных покупателей | |||||
| 18.02. | Отпущено в производство: | ||||
| 40 м материала Х1 для пошива изделия арт.019 | |||||
| 45 м материала Х2 для пошива изделия арт.020 | |||||
| 190 м материала Х5 для пошива изделия арт.021 | |||||
| 20.02. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 22.02. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| 25.02. | Выпущено из производства: | ||||
| арт.019 - 30 шт. (с/с 1 шт.=899, 57 руб.) | |||||
| арт.020 - 25 шт. (с/с 1 шт.=1254, 6 руб.) | |||||
| арт.021 - 10 шт. (с/с 1 шт.=7519 руб.) | |||||
| 28.02. | Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за февраль после ввода осн.ср-в в эксплуатацию) | 91/2 | |||
| Перечислены проценты банку за кредит (за февраль) | |||||
| Начислена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| 28.02. | Начислен ЕСН на сумму з/п: | ||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с главного бухгалтера (Б) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч. | |||||
| ОС1 | |||||
| ОС2 | |||||
| ОС3 | |||||
| ОС4 | |||||
| ОС5 | |||||
| ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) | 90/6 | ||||
| М А Р Т | |||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб | |
| 05.03. | Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия | ||||
| Выплачена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Погашена задолженность по ЕСН: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Перечислен в бюджет НДФЛ (за февраль) | 68/2 | ||||
| 06.03. | Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы | ||||
| Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы | |||||
| 07.03. | Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР | ||||
| 20.03. | Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате | ||||
| Отражен НДС | |||||
| Арендная плата перечислена арендодателю | |||||
| Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Счета по коммунальным услугам оплачены | |||||
| НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во) | |||||
| Отражен НДС | |||||
| Акцептован счет за электроэнергию (офис директора) | |||||
| Отражен НДС НДС предъявлен к зачету в бюджет | 68/1 | ||||
| 22.03. | Оплачены счета за электроэнергию | ||||
| 28.03. | Переведена в бюджет задолженность по НДС | 68/1 | |||
| Переведена в бюджет задолженность по налогу на прибыль | 68/5 | ||||
| 29.03. | Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за март) | 91/2 | |||
| Перечислены проценты банку за кредит (за март) | |||||
| Начислена амортизация основных средств | |||||
| Начислена з/п: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| Начислен ЕСН на сумму з/п: | |||||
| директора предприятия(А) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| главного бухгалтера (Б) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| мастера цеха (В) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Г) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Д) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| рабочего осн.пр-ва (Е) | 69/1 | ||||
| 69/2 | |||||
| 69/3 | |||||
| 69/4 | |||||
| Удержан НДФЛ: | |||||
| с директора предприятия (А) | 68/2 | ||||
| с главного бухгалтера (Б) | 68/2 | ||||
| с мастера цеха (В) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Г) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Д) | 68/2 | ||||
| с рабочего осн.пр-ва (Е) | 68/2 | ||||
| Начислена премия из чистой прибыли предприятия: | |||||
| директору предприятия (А) | |||||
| удержан НДФЛ | 68/2 | ||||
| главному бухгалтеру (Б) | |||||
| удержан НДФЛ | 68/2 | ||||
| мастеру цеха (В) | |||||
| удержан НДФЛ | 68/2 | ||||
| рабочему осн.пр-ва (Г) | |||||
| удержан НДФЛ | 68/2 | ||||
| рабочему осн.пр-ва (Д) | |||||
| удержан НДФЛ | 68/2 | ||||
| рабочему осн.пр-ва (Е) | |||||
| удержан НДФЛ | |||||
| Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч. | |||||
| ОС2 | |||||
| ОС3 | |||||
| ОС4 | |||||
| ОС5 | |||||
| ОС6 | |||||
| ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) | 90/6 | ||||
| Начислен налог на имущество | 91/2 | 68/4 | |||
| Выявлен финансовый результат от реализации продукции | 90/9 | ||||
| Списан убыток от прочей реализации | 91/9 | ||||
| Начислен налог на прибыль | |||||
Данная страница нарушает авторские права?