Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Анализ системы контроллинга в ООО «КамЭнергоРемонт».






Производительность труда - один из главных факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником.

Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Таблица 8. - Исходные данные для анализа производительности труда рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт».

 

Показатели 2013г 2014г Абсолютное отклонение (+/-)
  Объем продаж в действующих ценах, тыс. руб.          
  Численность рабочего персонала, чел     -131
  Удельный вес рабочих в общей численности работников, (Уд) %     82, 78   76, 49   -6, 29
  Отработано дней одним рабочим за год (Д)         +19
  Общее число дней, отработанных всеми рабочими, ч         -19665
  Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)     8, 8883   8, 7969   -0, 0914
  Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВП)     1037, 36   1594, 24   +556, 88
  Выработка одного рабочего, тыс. руб. 1427, 59     2171, 70   +744, 11  
  Среднегодовая (ГВр) 6, 83   10, 25   +3, 42  
  Среднедневная (ДВ) 854, 06   1303, 79 +449, 73  
  Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб. 54, 2588 88, 9027 +34.6439

 

 

По данным табл. 8видно, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом среднегодовая выработка работника предприятия ООО «КамЭнергоРемонт» стала выше на 556, 88 тыс. руб.

 

Она возросла на 7, 37 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала и на 553, 34 тыс. руб. из-за повышения среднечасовой выработки рабочих, увеличение количества отработанных дней увеличило выработку на 8, 41 тыс. руб.

 

Отрицательно на ее уровень повлияли внутрисменные потери, в результате она уменьшилась на 12, 24 тыс. руб.

 

 


 

Анализ структуры и динамики затрат на персонал необходимо начинать с выяснения перечня затрат на персонал, используемых в исследуемом предприятии ООО «КамЭнергоРемонт». Это позволяет определить, из чего складываются затраты, оценить рациональность такой структуры, а также сделать выводы о необходимости и возможности ее изменения с целью оптимизации затрат на персонал.

Затраты на персонал предприятии ООО «КамЭнергоРемонт» имеют следующую структуру:

- Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам за отработанное время.

- Премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический характер.

- Доплата за работу во вредных условиях.

- Оплата работы в выходные и праздничные дни.

- Оплата ежегодных отпусков.

- Оплата учебных отпусков, предоставленных работникам, обучающимся в образовательных учреждениях.

- Оплата больничных листов.

- Компенсация женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за детьми.

- Так же к затратам на персонал можно отнести следующие расходы:

- Затраты на набор персонала: оплата рекламы вакансий в печатных изданиях и интернет сайтах.

- Стоимость рабочей одежды.

- Налоги на использование наемного труда.

- Расходы на охрану труда.

Проанализируем затраты за исследуемый период по структуре (табл 9).

 

Таблица 9.- Анализ затрат на персонал по структуре

  Вид Годы Отклонения
    2012 год 2013 год 2014 год    
       
  Фонд окладов, надбавок и доплат 61, 96 68, 44 81, 36 6, 48 12, 92
  Набор и отбор персонала 0, 29 0, 11 0, 29 -0, 18 0, 18
  Обучение, переобучение и повышение квалификации 0, 14 0, 01 1, 28 -0, 13 1, 27
  Специальная одежда 1, 03 0, 59 0, 38 -0, 71 -0, 21
  Охрана труда 0, 51 0, 25 0, 25 -0, 26 0, 00
  Отчисления в социальные фонды 20, 01 20, 40 20, 37 0, 39 -0, 03

 

Как видно из таблицы структура затрат на персонал не стабильна, наибольший удельный вес занимает «Фонд окладов надбавок и доплат» более 75% всех затрат на персонал. Так рассматривая отклонения 2006 года к 2005 можно сказать, что «фонд окладов надбавок и доплат» увеличился на 1, 48 процентных единицы, что сопровождалось сокращением выплат по всем последующим элементам структуры.

Сравнивая структуру затрат 2007 и 2006 года можно заметить, что «Фонд окладов надбавок и доплат» совсем не много сократился на 0, 08 процентных единицы, это связано с изменением численности персонала. В связи с этим затраты на «обучение» и «набор и отбор персонала» увеличились на 0, 01 и 0, 07 процентных единицы соответственно, а расходы на «специальную одежду» напротив сократились на 0, 04 процентных единицы. Затраты на охрану труда остались неизменными.

В 2007 году по сравнению с 2005 наблюдается рост затрат лишь по таким элементам структуры как «Фонд окладов надбавок и доплат» и «отчисления в социальные фонды», что сопровождается сокращение затрат по всем другим элементам.

 


 

 

Таблица 10.- Динамика затрат на персонал

 

Вид Годы Темпы роста
2012год 2013 год 2014 год    
     
Набор и отбор персонала   1 215 710, 86 1 200 861, 98 1 613 190, 34 -14848, 88   412328, 36
Фонд окладов, надбавок и доплат 241787665, 14 390572300, 46 570088032, 7    
Специальная одежда 3 221 928, 06 4528475, 82 3 481 756, 07 1306547, 76 -1046719, 8
Обучение, переобучение и повышение квалификации 448102, 95 631510, 00 130 240, 00 -183407, 05 -501270
Отчисления в социальные фонды 62764532, 94 66518798, 12 72322888, 51 3754265, 18 4004090, 39
Охрана труда 1601562, 69 2032352, 97 1837587, 26 430790, 28 194765, 71
Итого          

 

 

 

2013 к 2012

Затраты на персонал возросли в общем объеме на 260%. В значительной степени за счет роста затрат на фонд заработной платы, налоги и охрану труда на 265% и 27% соответственно, а так же за счет снижения затрат на обучение на 86%.

2014 к 2013.

Затраты на персонал в общем объеме сократились на 11%. В значительной степени за счет снижения затрат на спец. Одежду.

Рис 2.4 на 17%, а так же за счет роста затрат на питание и на набор и отбор персонала на 300 % и 33% соответственно.

2014 к 2012.

Затраты на персонал в общем объеме увеличились на 232%. В значительной степени за счет снижения затрат на обучение и питание на 71% и 39% соответственно, а так же за счет роста затрат на фонд заработной платы, налоги и набор-отбор персонала на 265% и 34% соответственно.

 

Расчет показателей текучести рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт» приведен в таблице 11.

 

Таблица 11. - Движение численности рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт»

Наименование показателя 2012г.   2013г.   2014г. Абсолютное отклонение
2013/2012 2014/2013
Среднесписочная численность рабочих, чел.         -131
Принято на работу - всего         -256
Выбыло - всего, в том числе: - по собственному желанию. - уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины.                         -14     -20              
         
Число рабочих, совершивших прогулы          
Коэффициент оборота рабочей силы: по приему по выбытию   0, 142   0, 310     0, 075     0, 168     -0, 235
0, 054 0, 046 0, 114 -0, 008 0, 068
Коэффициент текучести 0, 054   0, 089   0, 192   0, 35   0, 089
Коэффициент стабильности 0, 804   0, 714   0, 487   -0, 09   -0, 227

 

 

 

Данные таблицы 11. свидетельствуют о высоких коэффициентах оборота рабочих по выбытию, в 2012 году он составляет 0, 274, т.е. более 27% рабочих уволилось. Коэффициент по приему составил только 0, 174.

В связи с превышением коэффициента по выбытию над коэффициентом по приему имеет место уменьшение среднесписочной численности персонала. Снизился коэффициент стабильности кадров с 0, 788 до

 

 

РДРДНЖНЖНГ9Х

 

 


[1] https://www.ker-holding.ru/about/structure/28

[2] https://www.ker-holding.ru/about/structure/28

[3] https://kamenergoremont.ker.ru/info.html

[4] Арутюнов В.В., Волковысский И.В., Кадария Ф.Д., Шепелев Е.М. Управление персоналом. Р-н-Д: Феникс, 2010

[5] https://kamenergoremont.ker.ru/info.html

[6] Лукичева Л.И. Управление персоналом. Уч. Пособие. М: Омега-Л, 2008

[7] Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: Изд-во «Питер», 2011. С.354

 

[8] Управление персоналом: Уч.пособие/ под общей ред. Г.И. Михайлиной - М: ИТК «Дашков и К», 2010






© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.