Персонал проекта

Ключевой вопрос этого раздела БП, на который вы должны ответить, это профессионализм и рыночная ориентация персонала участвующего в реализации рассматриваемой бизнес - идеи. Одновременно в этом разделе необходимо отве-тить на следующие вопросы:

- наличие «команды» руководителей при организации данного бизнеса, ее

опыт в данном бизнесе (целесообразно представить список ведущих спе-

циалистов с указанием их заслуг, опыта и опыта работы в данном бизне-

се);

- количество сотрудников и система делегирования ответственности;

- анализ (оценка) персонала, сегодняшнего и того, что понадобится в буду-

щем, источники его найма, уровень требований к его подготовке и т.п.;

- система профессионального продвижения персонала и система стимулиро-

вания его заинтересованности в эффективности вашего бизнеса;

- план дополнительной подготовки (переподготовки) персонала в тех случа-

ях когда это необходимо;

- критерии оценки эффективности работы персонала проекта, описание сис-

тем морального и материального стимулирования труда.

Стратегия финансирования

Перед тем, описать стратегии финансирования в БП, целесообразно опреде-лить эффективность предлагаемого бизнеса - проекта – что и является целью фи-нансового плана. Для этого необходимо представить:

- отчет о прибылях и убытках компании (факт и прогноз);

- баланс денежных расходов и поступлений (факт и прогноз);

- прогнозный баланс активов и пассивов (для компании);

- анализ безубыточности (факт);

- стратегию финансирования (прогноз).

Как правило, такого рода расчеты производятся по трем вариантам:

- оптимистическому;

- пессимистическому;

- наиболее вероятному.

Различия в уровне прибыли и наличности при переходе от одного варианта к другому выявят и оценят степень возможного риска.

Отчет о прибылях и убытках показывает, как будет формироваться и изме-няться прибыль, и, по существу является прогнозом финансовых результатов (та-блица 2.5.). В этом отчете учтены также все виды налогов компании (таблица

2.6.).

Таблица 2.5. Отчет о прибыли и убытках

Продолжение таблицы 2.5.

Баланс денежных расходов и поступлений (таблица 2.6.), позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес - проект с разбивкой по време-

ни, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (воз-

можность возникновения «платежных разрывов»), а значит, - проверить будущую ликвидность (ликвидность в данном случае – это способность своевременно пога-шать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчет-ный счет компании).

Таблица 2.6. Расчет налогообложения

Приведенный баланс денежных средств (таблица 2.7.) может быть преобразован в модель денежных потоков с дисконтированием расходов и поступлений для приведения их к моменту вложения инвестиций.

Таблица 2.7. Баланс денежных средств и поступлений

Продолжение таблицы 2.7.

Прогнозный баланс активов и пассивов компании (таблица 2.8.) составляется на начало и конец каждого года планируемого периода и имеет чрезвычайно важное значение для потенциальных инвесторов и кредиторов, поскольку он позволяет оценить, какие именно активы наращиваются в динамике и за счет каких средств.

Таблица 2.8. Прогнозный баланс активов и пассивов

На основе составленного баланса производится прогноз финансового состояния

по годам планируемого периода (таблица 2.9.).

Таблица 2.9. Показатели финансовой деятельности

Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором компания покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности или порог рентабельности). Для расчета точки безубыточности составляется таблица (таблица 2.10.) на основе сметы затрат на производство и прогноза объема реализации.

Таблица 2.10. Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Точка безубыточности определяется расчетом с использованием следующей формулы (можно графически):

Тбу = Рпост

Кпер

Где Тбу – точка безубыточности;

Рпост – условно-постоянные затраты;

Кпер – удельный вес условно-переменных затрат в объеме продаж.

Рисунок 2.5. График определения безубыточности

Q

Затраты

U

Рпост

Объем продаж

Тбу

Где Q – объем продаж;

U − суммарные издержки производства;

Тбу – точка безубыточности.

Рисунок 2.5. График определения безубыточности

Основывая стратегию финансирования, необходимо изложить план – график получения инвестиций для создания или развития компании, ответив на такие во-просы:

- какая сумма инвестиций необходима для реализации проекта;

- откуданамечено получать инвестиции и в какой форме;

- когда можно ожидать полного возврата вложенных средств и получения ин-

весторами дохода на них (оценка сроков возврата средств);

- каков будет этот доход на вложенный капитал.

Потребность в инвестициях, рассчитанная в разделе БП «План произ-водства» с указанием возможных источников их покрытия, оформляется в виде таблицы (таблица 2.11). Кроме того, в случаях кредитного инвестирования составляется график погашения кредита и выплаты процентов по нему.

В данном разделе необходимо также указать:

- насколько чувствителен прогноз по объему продаж к изменениям в столь важных временных величинах, как цена, стоимость, объем продаж;

- движение наличности, потребность в ней и основные влияющие на нее факторы, например, управление кредитными ресурсами;

- финансовые требования (на что пойдут инвестиции);

- результат для инвестора (ожидаемые прибыли, дивиденды).

Таблица 2.11. Потребность в инвестициях и источники их финансирования