г. Рязань « 08» октября 2015 года

Акт № 2

РЕВИЗИИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ

г. Рязань «08» октября 2015 года

Ревизионной комиссией в составе:

председателя комиссии: Орловой Татьяны Викторовны,

членов ревизионной комиссии: Кагаковой Екатерины Михайловны,

Каганович Марины Александровны

на основании ст. 150 ЖК РФ, Устава ТСЖ «Ново Пирогово» и протокола общего

собрания № 2 от 20.05.2015 года в период с 01 по 08 октября 2015 года была

проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Ново Пирогово»

за период с 01.01.2014 по 31.12.2014.

Ревизия начата 01 октября 2015, окончена 08 октября 2015 г.

Оценка деятельности за указанный период производилась на основании:

· - копий свидетельств регистрации права собственности;

· - договоров, заключённых ТСЖ с контрагентами, действующих в проверяемый

период;

· - сметы доходов и расходов ТСЖ «Ново Пирогово» 2014 г.;

· - бухгалтерской документации.

Лицами, ответственными за финансово- хозяйственную деятельность в

проверяемом периоде, являлись:

1 - председатель правления «ТСЖ Ново Пирогово» Ерофеева Н.А.;

2 – главный бухгалтер с 15.05.2014 по 19.07.2014 г. Дуйсенова С.С.;

с 16.06.2014 по 04.07.2014 г. Данилейчук Н.А.;

с 01.08.2014 по 19.09.2014 г. Субботина Н.А.;

с 23.09.2014 по 29.12.2014 г. Спицына Л.О.

Фактически за проверяемый период ТСЖ осуществляло деятельность по

обслуживанию, эксплуатации и ремонту имущества в многоквартирном доме.

ТСЖ не осуществляло лицензируемые виды деятельности и не имеет филиалов.

В результате работы ревизионной комиссии проведен анализ

финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 01.03.2014 по 31.12.2014.

Проверка является текущей работой ревизионной комиссии для формирования

отчёта о финансовой деятельности ТСЖ.

Отчёт предоставляется общему собранию собственников жилья.

1. Сведения о счетах в банке.

ТСЖ в проверяемом периоде имело два счёта, открытых в ОАО Прио-Внешторгбанк г. Рязань.

Комиссия анализировала данные по расчётным счетам, используя электронные

данные и вынуждена была самостоятельно формировать ведомости по

каждому счёту (см. Таблица 1 и 2).

Также была сформирована обобщённая ведомость по обоим счетам (таблице 3).

По состоянию на 01.01.2014 г. остаток денежных средств на этих счетах составил:

- р/счёт 40703810900010000369 364 694 руб 82 коп

- спец/счёт 40821810100010000038 27 480 руб 87 коп

В таблицах 1 и 2 приведены данные, детально показывающие движение денежных средств на каждом расчётном счёте.

Таблица 1

Сводная таблица по р/ счёту 40703810900010000369 за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.

+

Таблица 2

Сводная таблица по р/ счёту 40821810100010000038 за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.

В таблице 3 приведены обобщённые данные движения денежных средств на обоих счётах.

Таблица 3

Сводная таблица по расчётным счётам за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.

2. Анализ кассовых документов.

Комиссия детально просмотрела кассовые документы.

Учёт наличных денежных средств, в проверяемый период 2014 года, вёлся смешанным способом. ПКО и РКО оформлялись как от руки, используя готовые бланки, так и с помощью программы 1С: бухгалтерия.

Кассовая книга формировалась машинным способом.

Кассовые отчёты, начиная с 14 (четырнадцатого) листа от17 мая 2014 г. и заканчивая 83 (восемьдесят третьим) листом от 29.12.2014 года, прошиты и прошнурованы главным бухгалтером Спицыной Л.О.

Из-за отсутствия ведомости по кассе, комиссия вынуждена была самостоятельно её сформировать (см.Таблица 4).

По состоянию на 17 мая 2014 года в кассовой книге показан остаток денежных средств в размере - 61 846 руб 25 коп.

1- Внесено наличными за проверяемый период - 550 748 руб 91 коп

2- Оприходовано в кассу по банковским чекам - 674 800 руб 00 коп

3- Выдано в подотчёт - 588 059 руб 62 коп

4- Возвращены в кассу подотчётные суммы - 179 932 руб 65 коп

5- Выдана з/плата работникам ТСЖ - 805 550 руб 95 коп

Постоянная смена бухгалтеров с мая по сентябрь 2014 г. мешала привести текущие документы по кассе в соответствии с правилами ведения бухгалтерской учёта.

С мая по сентябрь 2014 г. были приняты и уволены три человека.

Взносы от собственников принимались в кассу ТСЖ и не сдавались в банк до октября 2014 года. Лимит остатка денежных средств по кассе не был оформлен.

При проверке это могло привести к административным штрафам.

В подотчёте у председателя ТСЖ Ерофеевой Н.А. постоянно находилась крупная сумма наличных денег.

Корешки чековой книжки ТСЖ заполнялись не в соответствии с правилами, указанными на титульном листе книжки или заполнялись не полностью.

В Таблицу 4.1. сведены замечания по оформлению первичных кассовых документов за проверяемый период.

Таблица 4.1.