Тема 2. Основы построения страховых тарифов

1. Сущность и задачи построения тарифов

2. Состав и структура тарифной ставки

3. Показатели страховой статистики

4. Сущность страхового взноса. Вид премий

1. Расчеты тарифов представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование конкретного объекта. Форма для исчисления этих расходов называется страховой или актуарной калькуляцией. Она позволяет определить страховые платежи. В ее состав входит и начисление суммы расходов на ведение дела.

Основная задача построения тарифов - определение вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или единицу страховой суммы.

Если тарифная ставка достоверно отражает ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. За счет страховых платежей формируется страховой фонд.

К задачам актуарных расчетов относят:

1. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, частоты и степени тяжести последствий ущерба.

2. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и прогнозирование тенденций их развития.

3. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования фонда.

В зависимости от главного признака расчеты могут быть:

- общими (для всей страны);

- зональными (для регионов);

- территориальными (для районов).

2. Тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов, денежное выражение обязательств страховщика по договору страхования.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска, она целиком предназначена для создания фонда выплат и построена так, чтобы страховщик собрал столько денег (платежей), сколько потом придется выплатить.

Нагрузка покрывает расходы страховщика, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. Она составляет меньшую часть брутто-ставки и в зависимости от вида страхования изменяется от 9 до 42 %.

Пример:

При страховании имеется некоторое количество объектов, которые отдельно подвергаются страховому случаю. Например, возьмем 100 застрахованных объектов (n=100). Условно статистика показывает, что 3 из них подвергаются страховому случаю. Отсюда, вероятность наступления страхового случая 3 %.

(0, 03)

Если страховая сумма каждого объекта составляет 500 руб., то ежегодно выплаты должны составлять:

руб.

Отсюда следует, что каждый страхователь должен заплатить:

руб.

Кроме того на размер нетто-ставки влияют конкретные факторы:

- крупный город;

- финансовое состояние и др.

Эти различия влекут за собой необходимость дифференцировать тарифные ставки. Для этого тарифная ставка корректируется на коэффициент , определяющийся отношением средней суммы выплат к средней страховой сумме на 1 договор :

Тарифная ставка с учетом коэффициента составит:

Нагрузка к нетто-ставке включает оплату труда, затраты на бланки, пропаганду рекламы, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные фонды и т.д. Для расчета нагрузки () применяют следующую формулу:

Брутто-ставку рассчитывают по формуле:

è

- удельный вес нагрузки в брутто-ставке определяют на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1-2 года.

Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов, служба России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать методику расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. В соответствии с ней:

где - вероятность наступления страхового случая;

- возмещение;

- страховая сумма;

- коэффициент, который зависит от гарантий безопасности , его значения берутся из таблицы по методике Госстрахнадзора.

1, 2 - постоянный коэффициент, рассчитанный по методике

- количество договоров страхования.

		1, 3	1, 645	2, 0	3, 0
	0, 84	0, 9	0, 95	0, 98	0, 9986

По анализу убыточности страховых сумм и на основании расчетов «методики» можно установить тарифные ставки без расчетов структуры тарифа. Так принято делать при расчетах страхования грузовых перевозок.

Страховые тарифы при страховании грузов

В соответствии с некоторыми целями страховой тариф увеличится путем применения коэффициентов:

1. В зависимости от рода груза:

- минерально-строительные, химическая продукция - 0, 75;

- изделия легкой промышленности, товары народного потребления, продукты питания, нефтепродукты - 1;

- электронная аппаратура и автомобили (запчасти к ним) - 1, 25.

2. В зависимости от расстояния перевозки:

- до 500 км - 0, 6;

- до 1000 - 0, 75;

- до 1500 - 0, 85;

- до 2000 -1;

- до 2500 - 1, 5;

- до 5000 - 2.

Расходы на ведение дела классифицируют на:

1. Организационные - расходы на учреждение страхового общества;

2. Аквизиционные - производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей с помощью агентов;

3. Инкассационные - расходы на изготовление бланков, книг, ведомостей и т.п.;

4. Ликвидационные - расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, понятым, судебные издержки, телефонные расходы и т.д.;

5. Управленческие - общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.

3. В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика. Ее показатели делятся на 2 группы:

1. Общие показатели:

- число объектов страхований ;

- число страховых событий ;

- число пострадавших объектов ;

- сумма собранных страховых платежей ;

- сумма выплаченного возмещения ;

- страховая сумма для любого объекта страхования ;

-страховая сумма, приходящаяся на один поврежденный объект .

2. Расчетные показатели страховой статистики:

- частота страховых событий

< 1

- опустошительность страхового события или коэффициент кумуляции риска. Показывает, сколько застрахованных объектов достигают то или иное событие:

- коэффициент убыточности - отношение суммы выплаченного возмещения к страховой сумме пострадавших объектов:

- средняя страховая сумма на 1 пострадавший объект - это страховая сумма всех пострадавших объектов разделенная на число пострадавших объектов:

- средняя страховая сумма, приходящаяся на 1 объект страхования:

- убыточность страховой суммы - это вероятность ущерба:

- норма убыточности - свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования:

- частота ущерба - выражается в % или %о к числу объектов страхования:

< 1

4. Страховой взнос (премия) может быть рассмотрен:

- с экономической точки зрения, т.к. он является частью национально дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от воздействия неблагоприятных событий;

- с юридической точки зрения - это денежное выражение обязательств страховщика, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора;

- математическом смысле - это периодически повторяющийся платеж страхователя к страховщику. Он показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую единицу страхования.

Для характеристики разных технических сторон страховых взносов применяют различные виды страховых премий:

1. По своему предназначению страховой взнос бывает:

- рисковая премия - чистая нетто премия, предназначенная на покрытие риска;

- нетто премия - часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. При планомерном развитии риска нетто премия может быть равна рисковой премии. Но для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается гарантийная надбавка;

- сберегательный взнос - присутствует в страховании жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования;

- достаточный взнос = сумме нетто премии и нагрузки. Может быть = брутто премии, которая является тарифной ставкой и состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий рекламной пропаганды, на покрытие убыточного страхования.

2. По характеру рисков страховые взносы классифицируются:

- натуральные - предназначены для покрытия риска за определенный промежуток времени;

- постоянные (фиксированные) - с течением времени не изменяются. Встречаются в договорах имущественного страхования, которые в основном заключаются сроком на 1 год и условно считается, что за такой короткий промежуток времени не произойдет резких колебаний в поведении рисков.

3. По форме уплаты:

- единовременный взнос - уплачиваются страховщику за весь период страхования вперед;

- текущий взнос - часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. часть единовременной премии;

- годичный взнос - единовременный взнос, вносимый по договорам со сроком на 1 год;

- рассрочный взнос - единовременный страховые взносы подразделяются на годовые с учетом экономических возможностей страхователя произвести их уплату. Часть годового взноса, который уплачивается страхователем в счет заключенного договора, называется рассроченным страховым взносом. Он может быть ежемесячным, квартальным и годовым. В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующие рассроченные взносы.

4. По времени уплаты:

- авансовые платежи - вносятся за весь срок договора заранее до наступления срока их уплаты;

- предварительная премия - страховщик может предоставить право страхователю внести взнос до наступления срока уплаты. На них будет начисляться % по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получит не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты.

5. По форме отражения в бухгалтерском балансе:

- переходящие платежи - сделки, совершенные в конце календарного года не будут совпадать со страховым годом, поэтому уплаченный взнос будет включать в себя последующий календарный год. В следующем году этот платеж отразится в балансе, как поступивший в текущем году;

- результативная премия - разница между годовой нетто премией и переходящими платежами;

- эффективная премия - сумма результативной премии и переходящих платежей.

6. По величине:

- необходимая премия - величина страхового взноса, которая будет достаточной, чтобы позволить страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений;

- справедливая премия - отражает эквивалентность обязательности сторон;

- конкурентная премия - премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимум клиентов.

7. В зависимости от способа исчисления:

- средние премии - получается тогда, когда страховщик прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности объектов исходя из их индивидуальных особенностей;

- степенные премии - при определении страхового взноса принимается во внимание величина конкретного страхового риска, входящего в совокупность;

- индивидуальные премии - рассчитываются, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта и не прибегает к исчислению к исчислению средних величин (для уникальных объектов).

Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. Основная - определяется при заключении договора, допускается, что она может изменяться в зависимости от индивидуальных особенностей объекта. Скидки и надбавки к основной премии - это добавочная премия.