Анализ сбалансированности денежных потоков

Под ден. потоками целесообразно определять платежеспособность на основании след. показателей:

1.выручка от реал-ии;

2. с/с реализ. работ, услуг, прибыль от инвест деят-ти. Эти показатели отражены в форме№2 «отчет о приб. и убытках».взаимосвязаны с нормой формы № 4 № «Отчет о движ. Ден. ср-в» с остатками долгорон и краткосрочн. Обязат-в в форме №1 бух. баланса и их изменение. Для моноторинга равном-ти и синхрон-ти форм-ия положит-го или отриц-го ден.потока по отдел. интервалам исп. сп-б сопостовления динамич. рядов или графич. прием.Рассч-ют:

· Среднекв.отклон пок-ет абс. откл-ние индивид.Знач-ия от среднеариф-го ур-ня пок-ля

· Коэф.вариации хар-ет относит-ую меру отклон-ий отдельныхзнач. от ср. ур-ня пок-ля

· Коэф.коррел-ии пок-ет степень синхр -ции ДП за анал-ый период. Чем ближе он к 1, тем < разрыв м/у знач-ем ПДП и ОДП. ОДП> ПДП – это приведет к неплат-ти пред-ия (дефицит д.ср-в). При избыточности ден.ср-в (ПДП> ОДП) происх. обесцен-ние ден.ср-в в усл-ях инфляции, в рез-те чего умен-ся реал-ая вел-на СК. Также рассч-ся коэф. ликв-ти ДП. Чем он > тем > пок-ль абс.ликвидности

· КЛдп=ПДП/ОДП.

Обобщающий показатель Кпд=Одс+Пост.ДС/ССрп+Нрп+КЗ+чп