Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Составление оперативного бюджета организации.
|
|
Задание.
Организация производит две разновидности шкафов для электроаппаратуры, используя в качестве основных материалов сплав А и сплав Б. Учетной политикой предусмотрено применение метода ФИФО. Руководство определило план развития организации на 201Хг. (исходные данные в таблицах 1-4).
Необходимо подготовить оперативный бюджет на 201Хг. Должны быть представлены:
1) бюджет продаж;
2) бюджет производства (в шт.);
3) бюджет использования прямых материалов;
4) бюджет трудовых затрат;
5) бюджет накладных расходов;
6) бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции);
7) бюджет себестоимости проданной продукции.
Таблица 1 – План развития организации на 201Хг.
| № п/п | Показатель | |
| Планируемые продажи шкафов №1, шт | ||
| Планируемые продажи шкафов №2, шт | ||
| Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб. | ||
| Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб. | ||
| Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода, шт: | ||
| - для шкафов №1 | ||
| - для шкафов №2 | ||
| Планируемая стоимость прямых затрат на конец периода, руб./кг: | ||
| - сплав А | ||
| - сплав Б | ||
| Труд производственных рабочих, руб./ч | ||
| Ставка накладных расходов, руб./ч | ||
| Планируемые запасы материалов на конец периода, кг: | ||
| - для сплава А | ||
| - для сплава Б |
Таблица 2 – Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
| Показатели | Шкафы для электроаппаратуры | |
| №1 | №2 | |
| Сплав А, кг | ||
| Сплав Б, кг | ||
| Труд производственных рабочих, ч | ||
| Накладные расходы, ч |
Таблица 3 – Планируемые накладные расходы (руб.)
| Накладные расходы | Показатель | |
| Переменные | Заработная плата вспомогательных рабочих | 180 000 |
| Премии рабочих | 192 000 | |
| Электроэнергия | 54 000 | |
| Ремонт | 42 000 | |
| Постоянные | Амортизация | 138 000 |
| Налог на имущество | 30 000 | |
| Заработная плата мастеров | 60 000 | |
| Электроэнергия | 12 000 | |
| Ремонт | 12 000 | |
| Расходы на НИОКР | ||
| Заработная плата | 126 000 | |
| Материалы | 37 200 | |
| Расходы по маркетингу | ||
| Заработная плата | 78 000 | |
| Реклама | 18 000 | |
| Командировки | 24 000 | |
| Коммерческие расходы | ||
| Заработная плата | 36 000 | |
| Аренда, налоги | 24 000 | |
| Работа с клиентами | ||
| Заработная плата | 24 000 | |
| Командировки | 12 000 | |
| Административные расходы | ||
| Заработная плата управляющих | 96 000 | |
| Заработная плата служащих | 48 000 | |
| Административные помещения | 48 000 | |
| Разное | 36 000 |
Таблица 4 – Данные о наличии сырья и готовой продукции на складе
| Показатели | Сплав | Шкафы для электроаппаратуры | ||
| А | Б | №1 | №2 | |
| Запасы на начало периода, кг | ||||
| Стоимость запасов, руб. | 16 300 | 17 000 | ||
| Начальные запасы, шт | ||||
| Начальные запасы, руб. | 11 500 | 7 800 |
|
|