Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Формы таблиц, с использованием которых следует выполнять контрольные задания.
Таблица 1
Динамика и структура активов и пассивов организации
Статьи активов и пассивов
| На начало года
| На конец года
| Изменение (+, -)
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| Активы организации
| Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
| Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
| Валюта баланса - всего
|
| 100.00
|
| 100.00
|
| -
| Пассивы организации
| Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| Валюта баланса - всего
|
| 100.00
|
| 100.00
|
| -
|
Таблица 2
Анализ динамики активов (имущества) организации, тыс. руб.
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Абсолютное изменение (+, -)
| Темп роста, %
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| Внеоборотные активы (раздел 1 баланса) - всего
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
| нематериальные активы
|
|
|
|
| основные средства
|
|
|
|
| незавершенное строительство
|
|
|
|
| доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 2
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Абсолютное изменение (+, -)
| Темп роста, %
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
| Оборотные активы (раздел 2 баланса) - всего
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
| Запасы
|
|
|
|
| НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
| Долгосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
|
| Краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
|
| краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
| денежные средства
|
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
| Итого активов (имущества)
|
|
|
|
|
Таблица 3
Анализ динамики пассивов (источников формирования имущества), тыс. руб.
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Абсолютное изменение (+, -)
| Темп роста, %
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| Капитал и резервы (раздел 3 баланса) - всего
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
| уставный капитал (за минусом собственных акций, выкупленных у акционеров)
|
|
|
|
| добавочный капитал
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
| Окончание таблицы 3
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Абсолютное изменение (+, -)
| Темп роста, %
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| нераспределенная прибыль
|
|
|
|
| (непокрытый убыток)
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства (раздел 4 баланса) - всего
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
| займы и кредиты
|
|
|
|
| отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
| прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства (раздел 5 баланса) - всего
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
| кредиты и займы
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
| задолженность участникам (учредителям) по выплате дивидендов
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
|
|
| резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
| прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
| Итого пассивов (источников формирования имущества)
|
|
|
|
| Из них:
|
|
|
|
| собственный капитал
|
|
|
|
| заемный капитал
|
|
|
|
|
Таблица 4
Анализ структуры имущества (активов) организации
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение, пункты (гр.4 – гр.2)
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| А
|
|
|
|
|
| Внеоборотные активы (недвижимость) - всего
|
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
|
| нематериальные активы
|
|
|
|
|
| основные средства
|
|
|
|
|
| незавершенное строительство
|
|
|
|
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
| долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
| отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
| Оборотные активы – всего
|
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
|
| Запасы
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
| дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
| краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
| денежные средства
|
|
|
|
|
| Валюта баланса всего
|
| 100.0
|
| 100.0
|
|
Таблица 5
Анализ структуры источников формирования активов организации
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение, пункты (гр.4 – гр.2)
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| тыс. руб.
| в % к валюте баланса
| А
|
|
|
|
|
| Капитал и резервы
|
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
|
| уставный капитал
|
|
|
|
|
| добавочный капитал
|
|
|
|
|
| резервный капитал
|
|
|
|
|
| нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
|
|
|
| нераспределенная прибыль отчетного года
|
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
| В том числе:
|
|
|
|
|
| займы и кредиты
|
|
|
|
|
| кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
| задолженность участникам (учредителям) по выплате дивидендов
|
|
|
|
|
| доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
|
| Валюта баланса - всего
|
| 100.0
|
| 100.0
|
| В том числе:
|
|
|
|
|
| Собственный капитал
|
|
|
|
|
| заемный капитал.
|
|
|
|
|
|
Таблица 6
Оценка ликвидности баланса
Показатели
| Отклонение, пункты (гр.4 – гр.2)
| Группировка активов (А) по степени их ликвидности
| Код строки баланса
| На начало года
| На конец года
| Группировка пассивов (П) по срочности погашения
| Код строки баланса
| На начало года
| На конец года
| Аl – наиболее ликвидные активы
|
|
|
| Пl- наиболее срочные обязательства
|
|
|
| А2 - быстро реализуемые активы
|
|
|
| П2 - краткосрочные пассивы
|
|
|
| АЗ - медленно реализуемые активы
|
|
|
| ПЗ - долгосрочные пассивы
|
|
|
| А4 - трудно реализуемые активы
|
|
|
| П4 - постоянные пассивы
|
|
|
| Баланс
|
|
|
| Баланс
|
|
|
| Таблица 7
Оценка платежеспособности организации
Показатели
| Код строки баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение, (+, -),
(гр.2 – гр. 1)
| Оптимальное значение
| А
| Б
|
|
|
| 1. Исходные данные для анализа
|
|
|
|
| 1) Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
| 2) Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
|
| 3) Общая величина оборотных активов
|
|
|
|
| 4) Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
| 2. Оценка текущей платежеспособности
|
|
|
|
| 5) Коэффициент абсолютной ликвидности
|
|
|
|
| 6) Коэффициент критической ликвидности
|
|
|
|
| 7) Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
|
|
|
|
|
Таблица 8
Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности
Подстановки
| Факторы, тыс. руб.
|
|
|
| Запасы
(в т. ч. НДС по приобрете ценностям)
| Дебиторская задолженность
| Краткосрочные финансовые вложения
| Денежные средства
| Краткосрочные обязательства
| Значение Ктл
| Влияние факторов
| Базовое значение показателя
|
|
|
|
|
|
|
| Влияние изменения запасов
|
|
|
|
|
|
|
| Влияние изменения дебиторской задолженности
|
|
|
|
|
|
|
| Влияние изменения краткосрочных финансовых вложений
|
|
|
|
|
|
|
| Влияние изменения денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
| Влияние изменения краткосрочных обязательств
|
|
|
|
|
|
|
| Совокупное влияние факторов
| х
| х
| х
| х
| х
| х
|
| Таблица 9
Динамика показателей финансовой устойчивости организации, тыс. руб.
Показатели
| Код строки баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение, (+, -),
(гр.2 – гр. 1)
| Оптимальное значение
| А
| Б
|
|
|
| 1. Исходные данные для анализа
|
|
|
|
| 1. Внеоборотные активы
|
|
|
|
| 2. Оборотные активы
|
|
|
|
| 3. Валюта баланса
|
|
|
|
| 4. Собственный капитал
|
|
|
|
| 5. Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
| 6. Собственный оборотный капитал
|
|
|
|
| 7. Заемный капитал
|
|
|
|
| Окончание таблицы 9
Показатели
| Код строки баланса
| На начало года
| На конец года
| Отклонение, (+, -),
(гр.2 – гр. 1)
| Оптимальное значение
| А
| Б
|
|
|
| 2.Показатели финансовой устойчивости организации
|
|
|
|
| 8. Коэффициент независим ости
|
|
|
|
| 9. Коэффициент финансовой устойчивости
|
|
|
|
| 10.Коэффициент маневренности собственного капитала
|
|
|
|
| 11.Коэффициент концентрации заемного капитала
|
|
|
|
| 12.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
|
|
|
| 13.Коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов (плечо финансового рычага)
|
|
|
|
| 14. Индекс постоянного актива
|
|
|
|
|
Таблица 10
Анализ обеспеченности запасов источниками их формирования, тыс. руб.
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменение (+, -)
| 1. Запасы (включая ИДС по приобретенным ценностям)
|
|
|
| 2. Собственный капитал
|
|
|
| 3. Внеоборотные активы
|
|
|
| 4. Наличие собственного оборотного капитала
|
|
|
| 5. Долгосрочные обязательства
|
|
|
| 6. Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов (перманентного капитала)
|
|
|
| Окончание таблицы 10
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменение (+, -)
| 7. Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
| 8. Общая величина основных источников формирования запасов
|
|
|
| 9. Излишек (+) или недостаток (-) собственного оборотного капитала
|
|
|
| 10; Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных источников формирования запасов
|
|
|
| 11. Излишек (+) или недостаток (-) основных источников формирования запасов
|
|
|
|
Таблица 11
Анализ состава, структуры, динамики собственного капитала
за отчетный период
Показатели
| На начало года
| На конец года
| Отклонение
| Темпы роста, %
|
| сумма
| в % к итогу
| сумма
| в % к итогу
| тыс. руб.
| пункты
|
| Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
| 100, 0
|
| 100, 0
|
| —
|
|
Таблица 12
Анализ эффективности использования собственного капитала
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение
| Темп роста,
%
| 1. Среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс. руб.
|
|
|
|
| 2. Среднегодовая стоимость совокупного капитала, тыс. руб.
|
|
|
|
| 3. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.
|
|
|
|
| 4. Чистая прибыль, тыс. руб.
|
|
|
|
| 5. Рентабельность собственного капитала, %
|
|
|
|
| 6. Рентабельность продаж, %
|
|
|
|
| 7. Оборачиваемость совокупного капитала, обороты
|
|
|
|
| 8. Соотношение совокупного и собственного капитала.
|
|
|
|
|
Таблица 13
Анализ уставного капитала и факторов его изменения, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Темпы
роста, %
| Величина капитала на начало года
|
|
|
|
| Увеличение капитала — всего
В том числе: за счет
|
|
|
|
| дополнительного выпуска акций
|
|
|
|
| за счет увеличения номинальной стоимости акций
|
|
|
|
| за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 13
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Темпы
роста, %
| Уменьшение капитала — всего
В том числе:
|
|
|
|
| за счет уменьшения номинала акций
|
|
|
|
| за счет уменьшения количества акций
|
|
|
|
| за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
|
| Величина капитала на конец года
|
|
|
|
|
Таблица 14
Оценка структуры увеличения и уменьшения уставного капитала организации, %
Показатели
| Удельный вес статьи в сумме увеличения, уменьшения капитала
| Изменение,
Пункты
| за предыдущий год
| За отчетный год
| Увеличение капитала — всего
В том числе:
| 100, 0
| 100, 0
| Х
| за счет дополнительного выпуска акций
|
|
|
| за счет увеличения номинальной стоимости акций
|
|
|
| за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
| Уменьшение капитала — всего
В том числе:
| 100, 0
| 100, 0
| Х
| за счет уменьшения номинала акций
|
|
|
| за счет уменьшения количества акций
|
|
|
| за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
|
Таблица 15
Анализ изменения величины нераспределенной прибыли
(непокрытого убытка), тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Темпы
роста, %
| Величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) на конец года, предшествующего анализируемому году
|
|
|
|
| Изменения в учетной политике
|
|
|
|
| Результат переоценки объектов основных средств
|
|
|
|
| Величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) на начало года
|
|
|
|
| Чистая прибыль
|
|
|
|
| Дивиденды
|
|
|
|
| Отчисления в резервный фонд
|
|
|
|
| Увеличение за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
|
| Уменьшение за счет реорганизации юридического лица
|
|
|
|
| Величина капитала на конец года
|
|
|
|
|
Таблица 16
Анализ изменения добавочного капитала, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение (+, -)
| Темпы роста, %
| Величина на конец года, предшествующего анализируемому году
|
|
|
|
| результат переоценки объектов основных средств
|
|
|
|
| Величина капитала на начало года
|
|
|
|
| Результат от пересчета иностранных валют
|
|
|
|
| Величина капитала на конец года
|
|
|
|
|
Таблица 17
Анализ изменения величины резервного капитала, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный
ГОД
| Отклонение (+, -)
| Темпы роста, %
| Величина на конец года, предшествующего анализируемому году
|
|
|
|
| Величина капитала на начало года
|
|
|
|
| Отчисления в резервный фонд
|
|
|
|
| Величина капитала на конец года
|
|
|
|
|
Таблица 18
Динамика и структура доходов и расходов организации
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Изменение (+, —)
|
| тыс. руб.
| уд. вес,
%
| тыс. руб.
| уд. вес,
%
| тыс.
руб.
| уд. вес, %
| 1. Доходы — всего
В том числе:
|
| 100, 0
|
| 100, 0
|
| Х
| 1.1. Доходы от обычных видов деятельности (выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг)
|
|
|
|
|
|
| 1.2, Операционные доходы
|
|
|
|
|
|
| 1.3. Внереализационные доходы
|
|
|
|
|
|
| 1.4. Чрезвычайные доходы
|
|
|
|
|
|
| 2. Расходы — всего
В том числе
|
| 100, 0
|
| 100, 0
|
| Х
| 2.1.Расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
|
| 2.2. Операционные расходы
|
|
|
|
|
|
| 2.3. Внереализационные расходы
|
|
|
|
|
|
| 2.4. Чрезвычайные расходы
|
|
|
|
|
|
| 3. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов, руб.
|
| Х
|
| Х
|
| Х
| 4. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов, руб.
|
| Х
|
| Х
|
| Х
| Таблица 19
Динамика факторов формирования финансовых результатов, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
(+, -)
| Темп роста,
%
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
|
| Валовая прибыль от продаж
|
|
|
|
| Коммерческие расходы
|
|
|
|
| Управленческие расходы
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
|
| Проценты к получению
|
|
|
|
| Проценты к уплате
|
|
|
|
| Доходы от участия в других организациях
|
|
|
|
| Прочие операционные доходы
|
|
|
|
| Прочие операционные расходы
|
|
|
|
| Итого операционных доходов (за минусом расходов)
|
|
|
|
| Внереализационные доходы
|
|
|
|
| Внереализационные расходы
|
|
|
|
| Итого внереализационных до ходов (за минусом расходов)
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения (общая бухгалтерская прибыль)
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
| Текущий налог на прибыль
|
|
|
|
| Чрезвычайные доходы
|
|
|
|
| Чрезвычайные расходы
|
|
|
|
| Итого чрезвычайных доходов (за минусом расходов)
|
|
|
|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
|
|
|
Таблица 20
Динамика структуры прибыли до налогообложения
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение (+, -)
(гр. 4- гр. 2)
| тыс. руб.
| уд. вес,
%
| тыс. руб.
| уд. вес,
%
| А
|
|
|
|
|
| 1. Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
|
|
| 2. Проценты к получению
|
|
|
|
|
| 3. Проценты к уплате
|
|
|
|
|
| 4. Доходы от участия в других организациях
|
|
|
|
|
| 5. Прочие операционные доходы
|
|
|
|
|
| 6. Прочие операционные расходы
|
|
|
|
|
| 7. Сальдо операционных доходов и расходов
|
|
|
|
|
| 8. Внереализационные доходы
|
|
|
|
|
| 9. Внереализационные расходы
|
|
|
|
|
| 10. Сальдо внереализационных доходов и расходов
|
|
|
|
|
| 11. Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
|
|
| 12. Текущий налог на прибыль (увеличенный на сумму отложенных на- логовых активов и уменьшенный на сумму отложенных налоговых обязательств)
|
|
|
|
|
| 13. Чрезвычайные доходы
|
|
|
|
|
| 14. Чрезвычайные расходы
|
|
|
|
|
| 15. Сальдо чрезвычайных доходов и расходов
|
|
|
|
|
| 16. Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
|
|
|
Таблица 21
Исходные данные для анализа прибыли от продаж продукции, работ, услуг, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий (базисный) год
| По базису на фактический объем продаж отчетного года
| Отчетный год
| 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
|
| 2. Себестоимость проданных товаров, продукции,
работ, услуг
|
|
|
| 3. Коммерческие расходы
|
|
|
| 4. Управленческие расходы
|
|
|
| 5. Полная себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 6. Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
|
Таблица 22
Динамика показателей рентабельности обычной деятельности организации, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 3. Коммерческие расходы
|
|
|
| 4. Управленческие расходы
|
|
|
| 5. Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 6. Прибыль от продаж
|
|
|
| 7. Рентабельность продаж, %
|
|
|
| 8. Рентабельность расходов по обычным видам деятельности (затрат на производство и продажу продукции), %
|
|
|
| Окончание таблицы 22
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| 9. Рентабельность производственных расходов, %
|
|
|
| 10. Рентабельность коммерческих расходов, %
|
|
|
| 11. Рентабельность управленческих расходов, %
|
|
|
|
Таблица 23
Исходные данные для факторного анализа рентабельности обычных видов деятельности организации
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 2. Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 3. Прибыль от продаж
|
|
|
| 4. Рентабельность продаж, %
|
|
|
| 5. Рентабельность затрат на производство и продажу продукции, %
|
|
|
| 6. Затраты на 1 рубль проданной продукции (работ, услуг), коп.
|
|
|
|
Таблица 24
Динамика рентабельности капитала организации, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный
год
| Отклонение
| 1. Прибыль до налогообложения (общая бухгалтерская прибыль)
|
|
|
| 2. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
|
|
|
| 3. Среднегодовая стоимость капитала (активов)
|
|
|
| 4. Общая рентабельность капитала, %
|
|
|
| 5. Рентабельность продаж, %
|
|
|
| 6. Оборачиваемость капитала (капиталоотдача), обороты
|
|
|
|
Таблица 25
Анализ движения денежных средств по видам деятельности, тыс. руб.
Виды деятельности
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение
| Темпы роста, %
| Остаток денежных средств на начало года
|
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности
|
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности
|
|
|
|
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
|
|
|
|
| Остаток денежных средств на конец года
|
|
|
|
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
|
|
|
|
|
Таблица 26
Анализ структуры чистого денежного потока организации
Показатели
| Удельный вес в общей величине чистого денежного потока %
| Изменение
| предыдущий год
| отчетный год
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности
|
|
|
| Чистые денежные средства {чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
Окончание таблицы 26
Показатели
| Удельный вес в общей величине чистого денежного потока %
| Изменение
| предыдущий год
| отчетный год
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности
|
|
|
| Общая величина чистого денежного потока (чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов)
| 100, 0
| 100, 0
| Х
|
Таблица 27
Анализ движения денежных средств по текущей деятельности, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Поступление денежных средств — всего
В том числе:
|
|
|
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков за продукцию, услуги
|
|
|
| Поступления от аренды основных средств
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Расходование денежных средств— всего
В том числе:
|
|
|
| Оплата приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов
|
|
|
| Оплата труда
|
|
|
| Выплата дивидендов, процентов
|
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
| Выплата подотчетных сумм
|
|
|
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды
|
|
|
| Прочие расходы
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности
|
|
|
| Таблица 28
Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Поступление денежных средств — всего
В том числе:
|
|
|
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
|
|
|
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
|
|
|
| Полученные дивиденды
|
|
|
| Полученные проценты
|
|
|
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Расходование денежных средств — всего
В том числе
|
|
|
| На приобретение дочерних организаций
|
|
|
| На приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
|
|
|
| На приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
|
|
|
| На займы, предоставленные другим организациям
|
|
|
| На собственное строительство
|
|
|
| Прочие расходы
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
Таблица 29
Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности, тыс. руб.
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Отклонение
| Поступление денежных средств — всего В том числе:
|
|
|
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
|
|
|
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных Другими организациями
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Расходование денежных средств - всего
В том числе:
|
|
|
| Погашение займов и кредитов (без процентов)
|
|
|
| Погашение обязательств по финансовой аренде
|
|
|
| Прочие расходы
|
|
|
| Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от Финансовой деятельности
|
|
|
|
Таблица 30
Анализ движения денежных средств по видам деятельности
Показатели
| Предыдущий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение, тыс. руб.
| Темп роста денежных средств,
%
| Отклонение
удельных весов,
пункты
| тыс. руб.
| уд. вес,
%
| тыс.
руб.
| уд. вес,
%
| 1. Остаток денежных средств на начало года
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Поступление денежных средств — всего
В том числе по видам деятельности
|
|
|
|
|
|
| Х
| текущей
|
|
|