Формирование налоговой базы по налогу на прибыль, декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года

УВАЖАЕМЫЙ БУХГАЛТЕР!

Новое предложение от «Актив-IT»: эксклюзивный онлайн-семинар

для российских бухгалтеров

ДАТА: 03.10.2013

(с 11.00 до 13.00)

ЛЕКТОР: Пятайкина Лариса Витальевна

аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, генеральный директор ООО «Аудит-Стандарт»

ТЕМА СЕМИНАРА: «Отчетность за 9 месяцев»

План семинара:

Актуальные вопросы подготовки к отчетности за 9 месяцев 2013 года.

Формирование налоговой базы по НДС, заполнение декларации по НДС за 3 квартал 2013 года

1.Признание выручки от реализации товаров, работ, услуг;

2.Безвозмездная передача активов, в т.ч. в рекламных целях;

3.Корректировка стоимости отгруженных товаров, работ, услуг. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

4.Начисление НДС по прочим операциям, в т.ч. строительно-монтажным работам для собственного потребления, при передаче товаров для собственных нужд, при начисление штрафных санкций по хозяйственным договорам и др.

5. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.

6. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

7. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило 5 процентов.

Формирование налоговой базы по налогу на прибыль, декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года

1.Доходы организации, в т.ч. безвозмездно полученные активы, списание кредиторской задолженности, курсовые и суммовые разницы.

2. Классификация расходов – прямые и косвенные расходы

3. Нормируемые расходы. Особенности признания некоторых видов расходов, в т.ч. списание дебиторской задолженности.

4. Соблюдение принципа равномерности признания доходов и расходов в налоговом учете.

5. Расчет авансовых ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал 2013 года и на 1 квартал 2014 года.

6. Расчет платежей для организаций, имеющих обособленные подразделения (приложение 5 к листу2)