Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Господарські операції з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті ПСП «Жовтневе» за звітний період 20__ р.






Модуль 1. Облік фінансових активів

Тема 2. Облік грошових коштів

Законодавчо-нормативні акти:

1. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні.

2. Постанова НБУ «Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку».

3. Указ президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки».

4. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.

5. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.

6. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій.

7. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій.

Завдання 2.1. Необхідно встановити ліміт залишку готівки в касі ПСП «Жовтневе» та заповнити додаток 2 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні «Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі», якщо відомо, що за остання три місяці (65 робочих днів):

- готівкова виручка - 24900 грн.;

- виплачено готівкою на різні потреби, а також на відрядження – 5020 грн.

- строки здавання готівкової виручки (готівки) – щоденно.

Завдання 2.2. Визначити кореспонденцію рахунків на основі операцій по касі підприємства.

Таблиця 2.1

Господарські операції з обліку грошових коштів в касі підприємства за звітний місяць 20__ р.

Дата № доку- мента   Зміст операції Корес-понденція рахунків   Прибуток, грн.   Видаток, грн.
    Залишок на 01_________ 20__ р. 8000, 00  
    ТОВ ”Мрія”: виручка за реалізовану соняшникову олію ПДВ Разом       662, 50 132, 50  
  795, 00  
  Їдальня: виручка від реалізації продукції та послуг ПДВ Разом       144, 71 28, 94  
  173, 65  
  Петренко А.І.: виручка за реалізацію молока ПДВ Разом     139, 50 27, 90  
  167, 40  
    Погашено нестачу готівки в касі касиром Федул Т.А.     12, 50  
  Гутарова Т.А.: перевитрата за авансовим звітом за минулий місяць         20, 00
  Петренко А.М.: перевитрата за авансовим звітом       21, 00
  Внесено на поточний рахунок     9000, 00
Разом за день   1148, 55 9041, 00

 

Необхідно:

1.Скласти прибутковий касовий ордер № 115 і видатковий — № 94.

2.Зробити записи в Касовій книзі.

Завдання 2.3. Визначити кореспонденцію рахунків на основі операцій по поточному рахунку.

Таблиця 2.2

Господарські операції з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті ПСП «Жовтневе» за звітний період 20__ р.

№ пор.     Зміст операції Дата Номер документа   Оборот, грн. Код корес- пондуючого рахунку
  Д-т   К-т
  Сальдо на 1-ше число звітного місяця       265 000, 00    
  Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції       9000, 00    
  Разом за день     9000, 00    
  Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції       1500, 00    
  Надійшло від ПСП ”Україна” Богодухівського району за рахунком №554 за насіння озимої пшениці       2184, 00    
  Перераховано базі матеріально-технічного забезпечення м. Харків за запасні частини               4860, 00  
  Разом за день     3684, 00 4860, 00  
  Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції       630, 00    
  Перераховано Харківському комбікормовому заводу по рахунках № 7451, 7314, 7365 для погашення заборгованості         6081, 60  
  Надійшло від Харківського м’ясокомбінату за розрахунком від 03 звітного місяця 200_р.за ВРХ             10 260, 00    
  Разом за день     10 890, 00 6081, 60  

 

Необхідно скласти платіжні доручення № 426 і 625 від 2 числа звітного місяця 20__ р.






© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.