Описание разделов БПП

Описание раздела «Резюме проекта»

7.1.1. В данном разделе приводится наиболее существенная информация об проекте:

· описание цели проекта и результатов, которые будут достигнуты при его реализации;

· основные задачи, которые необходимо решить в рамках реализации проекта;

· даты начала и окончания проекта, длительность (в годах);

· основные участники проекта;

· перечень основных этапов проекта и их общая стоимость (с учетом НДС);

· общий объем инвестиций в проект (с НДС);

7.1.2 Рекомендации по определению целей проекта

Цель проекта должна быть четко сформулирована и должна раскрывать неэкономический результат реализации проекта.

Раздел «Цель проекта» является наиболее важным разделом бизнес-плана, т.к. от формулировки цели, зависят все разделы бизнес-плана и определение неэкономической эффективности проекта;

Из формулировки цели должно стать очевидным основное преимущество, приносимое реализацией проекта.

7.1.3 Рекомендации по формулировке целей проекта

Процесс формулирования цели следует проводить в несколько этапов (шагов) (рис. 6):

Рис. 6. Процесс формулирования цели

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью первоначального ознакомления потенциального инвестора или кредитора с проектом. На основании представленных в нем данных потенциальный инвестор или кредитор принимает решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения бизнес-плана проекта. Таким образом, от качества подготовки «Резюме проекта» уже на первом этапе ознакомления с проектом зависит возможность дальнейшего привлечения финансирования в проект и непосредственной реализации проекта.

Раздел должен включать:

- Сформулированную в соответствии с представленными выше шагами цель проекта;

- Сформулированный список задач;

- Даты и длительность проекта;

- Список участников проекта;

- Перечень этапов проекта с их стоимостью (с учетом НДС);

- Значение требуемого объема инвестиций (с учетом НДС) в стоимостном выражении.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не сможет сформировать для себя первоначальное представление о сути проекта и его рисках. В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- проект относится к отрасли, с которой потенциальный инвестор или кредитор не работает;

- риски проекта превышают приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.

Описание раздела «Описание продукции и/или услуг»

7.2.1 Раздел предназначен для характеристики продукта и/или услуги, предусмотренной проектом, описания потребительских свойств и преимуществ, сравнения продукта с существующими российскими и зарубежными аналогами.

7.2.2 В данном разделе приводится обоснование объемов продаж и выбора потребителей / потребителя продукции.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью ознакомления потенциального инвестора или кредитора с продуктом и / или услугой, предусмотренным(ой) в проекте.

Раздел должен включать:

Общее описание продукта и /или услуги и аргументы в пользу того, что представляемый продукт и / или услуга обладают необходимыми свойствами для того, чтобы быть принятыми рынком. Потребительские свойства, преимущества и сравнение продукта с существующими аналогами для удобства и наглядности рекомендуется располагать в виде маркированных списков и таблиц.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестору или кредитору будет непонятно, что по сути своей предполагает проект. То есть, будет непонятен продукт и / или услуга, его свойства и преимущества. Исходя из этого, потенциальный инвестор или кредитор не сможет обоснованно судить о востребованности продукта и /или услуги и не сможет составить его карту рисков. Без понимания продукта и / или услуги и их свойств потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- продукт и / или услуга, представленный в инвестиционном проекте, относится к отрасли, с которой потенциальный инвестор или кредитор не работает;

- представленное описание свойств и преимуществ продукта и / или услуги не позволяет потенциальному инвестору или кредитору обоснованно судить о заинтересованности в продукте и / или услуге со стороны потребителей и его конкурентоспособности в сравнении с существующими;

- риски проекта, связанные со свойствами и преимуществами продукта и / или услуги рынком и с конкурентоспособностью в сравнении с существующими аналогами, превышают приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.

Описание раздела «Анализ возможности государственной поддержки»

В разделе проводится оценка концепции проекта на соответствие государственным программам экономического развития. Необходимо привести перечень таких программ, в которые проект потенциально может быть включен, и проанализировать, насколько полно он соответствует их условиям.

7.3.2 В разделе также необходимо оценить, может ли проект воспользоваться льготами или иной государственной поддержкой. Также необходимо описать все возможные для данного проекта формы поддержки.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору информации о возможности государственной поддержки проекта и ее формах. Поскольку государственная поддержка может в определенной степени снизить риски инвестора или кредитора, то подготовка данного раздела бизнес-плана проекта целесообразна в силу того, что благодаря наличию такой поддержки проект может подкрепить интерес и желание участия у инвестора или кредитора.

Раздел должен включать:

- Список программ государственной поддержки, под которые может подпадать проект, и анализ соответствия проекта их условиям;

- Список льгот или иных возможных форм государственной поддержки и анализ соответствия проекта их условиям.

Для удобства и наглядности рекомендуется представлять указанную информацию в виде маркированных списков или таблиц.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не получит представление о возможности привлечения форм государственной в проект, и, таким образом, проект не получит дополнительных преимуществ в глазах потенциального инвестора или кредитора. В случае необходимости потенциальный инвестор или кредитор может затребовать подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

Описание раздела «План производства»

7.4.1 Данный раздел включает в себя:

· описание процессов производства продукции и/или оказания услуг, основные требования к организации производственного процесса;

· план производства продукции и/или оказания услуг в натуральных показателях (Приложение 5);

· длительность производственного цикла;

· перечень операционных издержек на производство продукции и/или оказание услуг в разбивке на прямые и косвенные издержки;

· плановую калькуляцию себестоимости изготовления одной единицы продукции и/или оказания услуг.

· смету текущих затрат: в данном подразделе приводятся текущие затраты на производство продукции (услуги) с расшифровкой по статьям (Приложение 6);

· расчет переменных издержек: затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия, затраты на производственный персонал, затраты на топливо, электроэнергию (Приложение 6);

· расчет постоянных издержек: затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, топливо и энергия), торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт), административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.) – Приложение 6.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору понимания производственного процесса и себестоимости планируемого в бизнес-плане проекта продукта и/или услуги.

Раздел должен включать:

- Описательную часть (описание производственных процессов);

- Расчетную часть (расчет себестоимости продукта и/или услуги).

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не получит понимания того, как будет строится производственный процесс и сколько будет составлять и из чего складываться себестоимость продукта и / или услуги, запланированных в инвестиционном проекте. Таким образом, потенциальный инвестор или кредитор не получит понимания того, насколько запланированный объем реализации будет обеспечиваться реальными производственными возможностями. Помимо этого потенциальный инвестор или кредитор не сможет составить карту рисков, связанных с производственным процессом. В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- представленное описание производственного процесса не позволяет обоснованно судить о том, что запланированный объем реализации будет обеспечиваться производственными возможностями;

- риски проекта, связанные с производственным процессом, превышают приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.

Описание раздела «Организационный план»

7.5.1 В данном разделе приводится описание организационной структуры проектной группы, реализующей проект. Организационная структура проекта представляет собой схему, отображающую участников реализации проекта, их взаимодействие и уровни подчиненности.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору понимания организационной структуры, в рамках которой будет реализовываться проект. Цель – сформулировать обоснование того, что планируемая организационная структура оптимальна и достаточно компетентна для того, чтобы реализовать проект.

Раздел должен включать:

- Схему организационной структуры с описанием ее участников и их взаимосвязей.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не получит понимание того, как будет выстроена организационная структура. Таким образом, потенциальному инвестору или кредитору не будет понятно, как инициатор проекта планирует реализовывать работу по достижению запланированных целей и нейтрализации рисков проекта в рамках организационного плана. В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- участники, их функционал и подчиненность в рамках организационной структуры не позволяют объективно судить о том, что работа по достижению запланированных целей будет реализовываться эффективно;

- участники, их функционал и подчиненность в рамках организационной структуры не позволяют объективно судить о том, что работа по нейтрализации проектных рисков будет реализовываться эффективно.

Описание раздела «Инвестиционный план»

7.6.1 Капитальные затраты

Формируется план капитальных вложений. Возможные условия поставки, налоговые льготы, в случае если ввозится из-за границы – размер таможенных платежей, перечень и описание объектов инвестиций. Шаблон Плана капитальных вложений и календарного плана работ по проекту представлены в Приложении 2.

Календарный план-график реализации проекта представляется в форме диаграммы, на которой задачи проекта представляются в виде этапов, имеющих заданную временную протяженность. Длительность этапов определяется временем, которое предполагается затратить на его выполнение.

Этапом проекта может являться отдельная задача подготовительного периода проекта. Этап проекта выделяется в качестве составной части из общего плана работ. Каждый выделенный этап проекта должен иметь дату начала и дату окончания, а также стоимость его реализации. Выделение конкретных этапов реализации проекта зависит от поставленных целей и задач.

Календарный план-график реализации проекта объединяет несколько этапов, логически связанных между собой. Как правило, начало реализации одних этапов зависит от завершения других этапов.

Календарный план-график реализации проекта должен включать в себя все инвестиционные затраты проекта, направленные на капитальные вложения и выполнение подготовительных работ.

7.6.2 Формирование оборотного капитала

В разделе описываются источники оборотных средств компании, в том числе собственные источники средств и прогноз их формирования. Таблица расчета потребности в оборотном капитале представлена в Приложении 7.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору информации о размере необходимых инвестиций детализации по отдельным этапам реализации проекта и о размере необходимых источников для формирования оборотного капитала. Данная информация необходима потенциальному инвестору или кредитору для понимания того, какова пошаговая схема реализации проекта и на каком этапе сколько денег он должен предоставить, а также для понимания требуемых источников формирования оборотного капитала для непрерывности реализации проекта.

Раздел должен включать:

- Календарный план-график реализации проекта;

- Расчет потребности в оборотном капитале.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не получит представление о поэтапной схеме реализации проекта, а также о том, на каком этапе и в каком размере проекту будет требоваться финансирование. Исходя из этого, потенциальный инвестор или кредитор не сможет объективно оценить свои возможности по финансированию проекта на конкретные даты (будет ли он иметь достаточные для финансирования ресурсы на дату того или иного этапа реализации инвестиционного проекта). Таким образом, в случае отсутствия данного раздела потенциальный инвестор или кредитор не сможет составить карту рисков, связанных с инвестициями (к примеру, по объемам на определенную дату, срокам и т.п.). Помимо этого, потенциальный инвестор или кредитор не сможет составить карту рисков, связанных с потребностью в оборотном капитале (к примеру, риски, связанные с непрерывностью формирования оборотного капитала, с объемами, сроками и т.п.). В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- у потенциального инвестора или кредитора будут отсутствовать необходимые на конкретные даты ресурсы для финансирования проекта;

- риски проекта, связанные с формирование оборотного капитала, превышают приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.

Описание раздела «Финансовый план»

7.7.1. Цель раздела – определить финансовые результаты, связанные с реализацией проекта. Рассчитывается таблица расходов и доходов (прибылей и убытков), поток реальных денег (поток наличности – кэш-фло).

7.7.2. В соответствующих приложениях к данному разделу приводятся основные прогнозируемые финансовые результаты проекта, представленные в форме отчетов:

· Плановый отчет о прибылях и убытках – Приложение 8.

· Плановый отчет движения денежных средств (Кэш-Фло) – Приложение 9.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору информации о планируемых финансовых проекта.

Раздел должен включать:

- Плановый отчет о прибылях и убытках;

- Плановый отчет движения денежных средств.

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не получит понимания того, какими будут финансовые результаты проекта. Таким образом, потенциальный инвестор или кредитор в случае отсутствия данного раздела не сможет судить о результативности проекта. В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- результаты проекта ниже, чем требуемые потенциальным инвестором или кредитором результаты;

- финансовые риски проекта превышают приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.

Описание раздела «Риски проекта»

Данный раздел содержит:

· аргументацию выбора показателей неэкономической эффективности проекта, их взаимосвязь с целями проекта и методику оценки данных показателей;

· анализ рисков: описание рисков (производственных, технологических, экономических, пр.), вероятность их возникновения, мероприятия и расходы, связанные с их снижением.

7.8.2 В данном разделе приводится идентификация проектных рисков, анализ выявленных рисков и разрабатывается план по нейтрализации рисков (вырабатывается стратегия поведения в случае наступлении рисковых событий и программа мероприятий по устранению рисков). Информацию по рискам проекта рекомендуется приводить в формате таблицы 6.

7.8.3 Идентификация рисков

В данном разделе приводится перечень и описание выявленных проектных рисков. Примеры возможных типов выявленных рисков приведены ниже:

· Риск, связанный с нестабильностью законодательства, текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли.

· Внешнеэкономический риск.

· Риск, связанный с неполнотой или неточностью данных.

· Риск, связанный с колебаниями рыночной конъюнктуры, цен и т.п.

· Риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране.

· Производственно-технологический риск (в т.ч. риски, связанные с управлением объектом и с управлением самого проекта).

· Риск, связанный с неопределенностью целей, интересов или поведением участников проекта (в т.ч. внешних контрагентов).

· Риск, связанный с неточностью информации о финансовом положении организацией участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).

При этом выявленные риски должны быть не абстрактными, а вполне конкретными.

Идентификация рисков проекта может проводиться экспертным методом. Возможно привлечение экспертов, не входящих в команду проекта.

7.8.4 Рекомендации по оценке/анализу рисков

В данном разделе рекомендуется дать оценку/анализ:

· Степени вероятности наступления рисков.

· Влияния наступления рискового события на результаты проекта.

· Финансовых и иных потерь от наступления рисков.

7.8.5 Рекомендации по формированию плана нейтрализации рисков

В данном разделе БП приводится программа мероприятий, нацеленная на предотвращение (снижение) потерь от наступления рисков. Примеры возможных способов нейтрализации рисков:

· Запасы (резервы).

· Страхование.

· Передача третьим лицам.

· Мероприятия.

· Отказ от реализации.

Необходимость составления раздела:

Данный раздел подготавливается с целью представления потенциальному инвестору или кредитору понимания рисков, связанных с проектом. От адекватности подготовленного раздела зависит мнение потенциального инвестора или кредитора о том, что инициатор проекта правильно понимает все возможные риски и их существенность и понимает, какие мероприятия необходимо осуществить или что необходимо не допустить для минимизации представленных рисков.

Раздел должен включать:

- Сводную таблицу «Риски проекта».

В случае отсутствия раздела:

Потенциальный инвестор или кредитор не сможет представить видение инициатора проекта карты рисков, связанных с проектом. Кроме того, потенциальный инвестор или кредитор не получит понимания того, какие действия инициатор проекта планирует осуществлять для нейтрализации рисков, присущих проекту. В таком случае для дальнейшего рассмотрения проекта потенциальный инвестор или кредитор затребует подготовки и предоставления данного раздела, что в определенной мере затянет процесс рассмотрения проекта и отдалит день непосредственного привлечения финансирования и реализации проекта.

По результатам изучения раздела потенциальный инвестор или кредитор может отказаться от реализации проекта по следующим основаниям:

- представленная инициатором проекта карта рисков, присущих проекту, не полна и / или не объективно отражает реалии (по мнению потенциального инвестора или кредитора);

- представленный инициатором проекта план действий по нейтрализации рисков не эффективен (по мнению потенциального инвестора или кредитора);

- уровень рисков, присущих проекту, превышает приемлемый для потенциального инвестора или кредитора уровень рисков.