Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов заочной формы обучения

1. Функции налогов и их характеристика.

2. Классификация налогов и их краткая характеристика.

3. Федеральные налоги и сборы и их краткая характеристика.

4. Региональные налоги и сборы их краткая характеристика.

5. Местные налоги и сборы их краткая характеристика.

6. Налог на прибыль организаций, порядок исчисления и уплаты. Понятие прибыли. Налоговый и отчетный период.

7. Налог на добавленную стоимость, его сущность, порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный период.

8. Ставки НДС, плательщики НДС, льготы по уплате НДС и порядок их установления.

9. Роль акцизов в налоговой системе РФ.

10. Ставки акцизов, их виды и порядок установления. Плательщики акцизов. Налоговый и отчетный период.

11. Налог на имущество и его ставки. Плательщики налога на имущество.

12. Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на доходы физических лиц

13. Сборы за пользование объектами животного мира, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира.

14. Сборы за пользование объектами биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами биологических ресурсов.

15. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики водного налога.

16. Ставки водного налога и порядок их установления.

17. Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты. Плательщики государственной пошлины.

18. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.

19. Ставки налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления. Льготы по уплате налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления.

20. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики транспортного налога.

21. Ставки транспортного налога и порядок их установления. Льготы по уплате транспортного налога и порядок их установления.

22. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на игорный бизнес.

23. Земельный налог порядок его исчисления и уплаты. Плательщики земельного налога.

24. Налог на имущество физических лиц, порядок установления и применения.

25. Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка. Сроки проведения проверок.

26. Перечень и характеристика таможенных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы Российской Федерации.

27. Порядок установления и уплаты таможенных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы Российской Федерации.

28. Сроки уплаты таможенных платежей, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации.

29. Таможенные сборы за таможенные операции товаров, порядок их установления и применения.

30. Ставки сборов за таможенные операции товаров, порядок. их установления и условия применения.

31. Освобождение от уплаты таможенных сборов за таможенные операции. Порядок и условия предоставления освобождения от уплаты.

32. Таможенные пошлины, их виды и порядок установления.

33. Ставки таможенных пошлин, их виды и порядок установления. Основа исчисления таможенных пошлин.

34. Вывозные таможенные пошлины. Исчисление и уплата вывозных таможенных пошлин и отражение их в декларации на товары.

35. Ввозные таможенные пошлины, их виды и порядок установления.

36. Тарифные преференции и порядок их предоставления. Сроки и порядок восстановления преференциального режима.

37. Сертификаты происхождения формы «А» и СТ-1 и их назначения. Требования, предъявляемые к оформлению сертификатов происхождения и порядок их предоставления.

38. Тарифные льготы, порядок их установления и предоставления. Документы, предъявляемые в таможенный орган, для получения тарифных льгот.

39. Исчисление и уплата ввозных таможенных пошлин и отражение их в декларации на товары.

40. Специальные пошлины, порядок их установления и сроки действия. Исчисление и уплата специальных пошлин и отражение их в декларации на товары.

41. Антидемпинговые пошлины, порядок их установления и сроки действия. Исчисление и уплата антидемпинговых пошлин и отражение их в декларации на товары.

42. Компенсационные пошлины, порядок их установления и сроки действия. Исчисление и уплата компенсационных пошлин и отражение их в декларации на товары.

43. Сезонные пошлины, порядок их установления и применения.

44. Особые таможенные пошлины, их назначение, порядок установления и применения.

45. Акциз при импорте товаров и порядок его установления. Ставки акцизов при импорте. Основа исчисления акцизов при импорте.

46. Исчисление и уплата акциза при импорте и отражение их в декларации на товары.

47. Особенность исчисления и уплаты акциза при импорте при ввозе табачных изделий и отражение в декларации на товары.

48. Налог на добавленную стоимость и порядок его установления.

49. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их установления. Основа исчисления налога на добавленную стоимость.

50. Льготы по уплате налога на добавленную стоимость и порядок их предоставления.

51. Организация таможенного контроля за целевым использованием товаров, в отношении которых предоставлены льготы по уплате таможенных платежей.

52. Отсрочка и рассрочка по уплате таможенных платежей. Порядок и условия их предоставления.

53. Банковская гарантия, порядок и условия ее применения.

54. Договор залога, порядок и условия его применения.

55. Денежный залог, порядок и условия его применения.

56. Договор поручительства, порядок и условия его применения.

57. Исчисление процентов за предоставление отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей и отражение их в Таможенном приходном ордере.

58. Пени за нарушение сроков уплаты таможенных платежей. Порядок их исчисления и уплаты. Отражение пеней в Таможенном приходном ордере.

59. Порядок предоставления льгот по уплате таможенных платежей при ввозе товаров в качестве вклада в уставный (складочный) капитал предприятий (организаций).

60. Порядок предоставления льгот по уплате таможенных платежей при ввозе товаров в качестве технической и гуманитарной помощи.

61. Неуплата таможенных платежей в установленные сроки. Ответственность, предусмотренная Кодексом об административных правонарушениях РФ.

62. Уклонение от уплаты таможенных платежей. Ответственность, предусмотренная Уголовным кодексом РФ.

63. Порядок возврата или зачета излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей.

64. Взыскание неуплаченных таможенных платежей за счет денежных средств, находящихся на счетах плательщика в банке.

65. Взыскание неуплаченных таможенных платежей за счет товаров, в отношении которых не уплачены таможенные платежи.

66. Взыскание неуплаченных таможенных платежей за счет иного имущества.

67. Арест имущества, порядок и условия его применения.

68. Приостановление операций по счетам плательщика, порядок и условия его применения.

69. Порядок и условия принятия решения о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.

70. Обеспечение уплаты таможенных платежей, их виды и порядок предоставления.

71. Порядок и формы уплаты таможенных платежей и отражение в декларации на товары.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по самостоятельной работе студентов

и проведению практических занятий

учебной дисциплины

«Налоги и таможенные платежи»

Автор

Любовь Григорьевна Давиденко

Издано в авторской редакции

Подписано в печать 15.06. 2012

Формат 64х84/16. Ксерокопия. Таймс. 3, 8 усл. п.л.

Заказ № 3312. Тираж 8 экз.

Российская таможенная академия Ростовский филиал

344002, г. Ростов-на-Дону, пр.Буденновский, 20