Тема 1,2. Понятие, предмет и метод налогового права. Налоги и сборы

Время 2 часа

1. Понятие налогового права. Налоговое право в системе отраслей права.

2. Предмет, метод и система налогового права.

3. Принципы налогового права. Принципы налогообложения.

4. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

5. Налог, сбор, пошлина, их различие.

6. Структура и элементы налога. Функции и значение налогов.

7. Виды налогов и их классификация.

8. Система налогов и сборов в Российской Федерации в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Доклад: Этапы становления российской налоговой системы.

Тема 3. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности

Время 2 часа

1. Понятие субъектов налогового права. Виды субъектов, их основные права и обязанности.

2. Частные и публичные субъекты налогового права.

3. Налогоплательщики. Виды налогоплательщиков. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

4. Организации-налогоплательщики. Правовой статус обособленных подразделений. Физические лица-налогоплательщики. Плательщики сборов.

5. Правовой статус налоговых агентов.

6. Правовой статус банков по налоговому законодательству.

7. Представительство в налоговых правоотношениях. Виды представителей. Полномочия представителей.

8. Субъекты, предоставляющие информацию налоговым органам. Субъекты, способствующие контрольной деятельности налоговых органов.

Доклад: Налоговая правоспособность и дееспособность.

Тема 4. Организация налогового контроля

Время 2 часа

1. Понятие, формы и виды налогового контроля. Элементы и методы налогового контроля.

2. Направления и этапы проведения налогового контроля.

3. Налоговая проверка. Контроль расходов физического лица.

4. Способы защиты прав налогоплательщиков.

5. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.

6. Принятие решения по жалобам.

7. Защита в Арбитражном суде и в суде общей юрисдикции.

8. Прокурорский надзор.

Тема 5. Налоговое производство

Время 2 часа

1. Понятие и сущность налоговой обязанности.
2. Возникновение и прекращение налоговой обязанности.
3. Порядок исполнения налоговой обязанности и способы ее обеспечения.
4. Изменение срока исполнения налоговой обязанности.
5. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов и пени.
6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Доклад: Информационное обеспечение налогового производства.