Понятие «безналичные расчеты», формы, принципы их функционирования. Проведение безнал расчетов через платежную систему Банка России.

Безнал расчеты – это расчеты путём перевода банками денеж средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных требований и обязат-в. Формы: 1) расчеты платежными поручениями - платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке; Схема расчета: 1 - поставщик отгружает продукцию (выполняет работы, услуги); 2 - поставщик выставляет счет-фактуру за продукцию, работы, услуги; 3 - покупатель подает в банк, который его обслуживает, платежное поручение; 4 - банк покупателя списывает с его счета денежные средства; 5 - банк покупателя уведомляет покупателя - собственника счета о списании средств; 6 - банк покупателя передает электронной связью или направляет платежное поручение на соответствующую сумму в банк поставщика; 7 - банк поставщика (получателя средств) зачисляет средства на счет поставщика; 8 - банк поставщика сообщает поставщику о поступлении средств на расчетный счет выпиской с расчетного счета. 2) по инкассо - представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Схема расчета: 1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо. 2. Поставщик производит отгрузку товаров в сроки, установленные договором. 3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк. 4. Банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя). 5-6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения. 7. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика. 8. Банк поставщик зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.; 3)по аккредитиву - при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Схема расчета: 1 - покупатель поручает банку, который его обслуживает, открыть аккредитив; 2 - банк покупателя открывает аккредитив; 3 - банк покупателя извещает покупателя об открытии аккредитива; 4 - банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива поставщику на конкретную сумму; 5 - банк поставщика извещает поставщика об открытии аккредитива; 6 - отгрузки товара; 7 - покупатель уведомляет банк о выполнении условия аккредитива, то есть дает приказ на раскрытие аккредитива; 8 - банк покупателя переводит банку поставщику сумму денег по аккредитиву; 9 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика; 10 - банк поставщика уведомляет об этом своего клиента.; 4) расчеты чеками- чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.. Схема расчета: 1 - поставщик передает товар покупателю; 2 - покупатель передает чек поставщику; 3 - поставщик передает чек в свой банк; 4 - банк поставщика направляет чек для оплаты в банк покупателя; 5 - банк плательщика списывает средства со счета покупателя товара; 6 - банк плательщика сообщает плательщика о списании средств; 7 - банк плательщика переводит банку поставщика соответствующие средства; 8 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика; 9 - банк поставщика сообщает поставщику о зачислении средств на его счет.; 5) расчеты векселями (Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника платы обозначенной в векселе денежной суммы)вексель использ-ся в расчетах м/у поставщиком и плательщиком за товары или услуги, если оплата последних совершается с отсрочкой платежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерческого кредита.Виды векселей: простой -письм документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязат-во должника(векселядателя) уплатить опред сумму денег в опред срок и в опред месте получателю средств или его приказу. Схема расчета: 1-покупатель выдает вексель продавцу; 2-продавец отгружает товар; 3- продавец предъявляет вексель к оплате в установ-ный срок; 4- покупатель оплачивает поставленный товар – гасит вексель. Переводной – письм документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате в векселе денеж суммы третьему лицу или его приказу. Схема расчета: 1- выписки векселедателем переводного векселя; 2-отгрузки товаров, оказания услуг; 3-направления векселедержателем перевод векселя плательщику для получения акцепта (Акцепт - согласие на оплату) 4-направления акцептованного векселя плательщиком векселедержателю; 6) расчеты с помощью банковских пластиковых карт – банк-кая карта-это платеж инструмент, для осущ-ния безналич розничных платежей и получение наличных денеж средств. Виды банк-ких пласт-вых карт: 1 Расчетная карта – карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах, установленного эмитентом расходного лимита за счет денежных средств клиента, находящихся на банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств. 2 Кредитная карта - карта предназначена для совершения операций ее держателем за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора. 3 Предоплаченная карта- карта предназначена для совершения держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией – эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации – эмитенту по оплате товаров или выдачи наличных денег. По техническому устройству карты м.б. иметь в своей структуре магнитную полосу или микрочип, а также смешанные. Принципы безналичных расчетов: 1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей.2.Осуществление расчетов по банковским счетам. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.3.Наличие акцепта плательщика на платеж - оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.4.Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.5.Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.6.Контроль всех участников системы за правильностью совершения расчетов.7.Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Проведение безнал расчетов через платежную систему Банка России:

1) Банк А и Банк Б открывают корсчета РКЦ. Отношения между РКЦ и банками регулир-ся договором банковского счета с учетом норматив-ых требований Банка России. Банк А направляет в РКЦ платеж-ый документ в электронном виде на основании этого документа, РКЦ списывает деньги с корсчета Банка А и зачисляет деньги на корсчет Банка Б, открытый в этом РКЦ. 2) Банк А направляет в РКЦ платеж-ый документ в РКЦ А на основании которого списывают деньги с корсчета банка. РКЦ А посылает авизо – документ уведомления в ГКРЦ. ГКРЦ пересылает авизо в РКЦ Б.РКЦ Б зачисляет деньги на счет банка Б.ГКРЦ проводит взаимозачет м/у РКЦ.