Фінансовий бюджет грошових коштів

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 7

Фінансовий бюджет грошових коштів містить прогноз майбутніх грошових потоків і дозволяє визначити періоди, в яких очікується надлишок або нестача грошових коштів.

Бюджет грошових коштів складають на основі операційних бюджетів, бюджетів капітальних інвестицій і розрахунків руху коштів у результаті фінансової діяльності.

За умовами курсової роботи підприємство АТ «Омега» виплачує заробітну плату своєчасно, не має заборгованості податку на прибуток і відрахувань до фондів соціального страхування. Короткостроковий кредит банку погашений протягом року рівними частинами.

Таблиця 2.12.1 – Витрати на виплату зарплати і відрахування в соціальні фонди, тис. грн.

Показник	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	За рік
Пряма зарплата (табл. 2.8.1)	32, 384	31, 832	32, 844	34, 500	131, 560
Зарплата в складі:
¾ загальновиробничих витрат (табл. 2.7.1)	12, 308	12, 098	12, 483	13, 112	50, 000
¾ адміністративних витрат (табл. 2.10.1)	28, 250	28, 250	28, 250	28, 250	113, 000
¾ витрат на збут (табл. 2.10.2)	7, 250	7, 250	7, 250	7, 250	29, 000
Всього нараховано і виплачено (å попередніх чотирьох показників)	80, 192	79, 430	80, 827	83, 112	323, 560
Відрахування ЄСВ (табл. 2.7.1, 2.8.1, 2.10.1 та 2.10.2)	28, 839	28, 565	29, 068	29, 890	116, 362

Далі розраховуємо бюджет грошових коштів:

Таблиця 2.12.2 – Бюджет грошових коштів, тис. грн.

Показник	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	За рік
Надходження грошових коштів
Залишок на початок періоду (для 1 кварталу дані з таблиці 2.1.1 («Грошові кошти»), для 2-4 кварталів – дані строчки «Залишок на кінець періоду» за попередній квартал)	100, 900	37, 616	33, 900	33, 498
Надходження від реалізації ГП (табл. 2.2.2)	514, 315	569, 295	606, 810	580, 500	2270, 920
Всього надійшло грошових коштів	615, 215	606, 911	640, 710	613, 998	2476, 834
Вибуття грошових коштів
Придбання запасів (табл. 2.5.2)	355, 785	341, 939	352, 390	295, 987	1346, 101
Виплата зарплати (табл. 2.12.1)	80, 192	79, 430	80, 827	83, 112	323, 560
Відрахування ЄСВ (табл. 2.12.1)	28, 839	28, 565	29, 068	29, 890	116, 362
Погашення короткострокового кредиту (табл. 2.1.1)	13, 500	13, 500	13, 500	13, 500	54, 000
Послуги Інтернет (табл. 2.10.1)	2, 250	2, 250	2, 250	2, 250	9, 000
Енергопостачання і комунальні послуги (табл. 2.7.1 та 2.10.1)	8, 750	8, 750	8, 750	8, 750	35, 000
Відрядження (табл. 2.10.1 та 2.10.2)	12, 500	12, 500	12, 500	12, 500	50, 000
Реклама (табл. 2.10.2)	3, 250	3, 250	3, 250	3, 250	13, 000
Податок на прибуток і борги по розрахунках з фондами (табл. 2.1.1 («Розрахунки з бюджетом») та 2.11.1)	16, 141	9, 553	14, 187	16, 280	56, 162
Оплата палива і ГСМ (табл. 2.10.2)	3, 250	3, 250	3, 250	3, 250	13, 000
Оплата інших витрат (табл. 2.7.1 та 2.10.1)	15, 642	15, 525	15, 740	16, 093	63, 000

Придбання устаткування (табл. 2.1.7)	22, 000	39, 000	56, 000	19, 000	136, 000
Оплата оренди (табл. 2.10.1)	10, 250	10, 250	10, 250	10, 250	41, 000
Ремонт і обслуговування (табл. 2.7.1)	5, 250	5, 250	5, 250	5, 250	21, 000
Всього вибуло грошових коштів (сума статей з «Придбання запасів» до «Ремонт і обслуговування»;)	577, 599	573, 012	607, 212	519, 362	2277, 184
Залишок на кінець періоду
Залишок на кінець періоду (різниця між грошовими коштами, які надійшли, та грошовими коштами, які вибули)	37, 616	33, 900	33, 498	94, 636

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 67

© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.