Проект по открытию торговой точки по реализации комплектующих для строительной техники

С целью повышения эффективности хозяйственной деятельности в данном разделе дипломной работы предлагается открытие магазина.

Преимуществом является тот факт, что данное мероприятие может быть использовано в течении всего года, так как продукция на рынке комплектующих постоянно востребована.

Предприятие будет работать с 9 утра до 20 часов вечера.

Одновременно в магазине могут приобретать продукцию 2 человека. В магазине постоянно будут находиться 2 продавца, которые обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводят консультации.

Магазин должен быть обеспечен следующим оборудованием:

Кассовые аппараты – 2

стол – 1

весы - 1

телефон – 1

На предприятии должны иметься следующие помещения:

Администрация площадью не менее 30 м² - 2

Подсобное помещение площадью 5 м²

Туалет – 2

Таким образом, общая площадь помещений под организуемое предприятие должна составлять не менее 35 - 40 м².

Производственную программу организуемого предприятия будем определять, исходя из возможностей загрузки, а также из ценовой стратегии фирмы. Будем считать, что средняя цена продукции составляет на 1 марта 2014 года 60 тыс руб.

Предприятие будет работать без выходных, за исключением праздничных и санитарных дней, которых в итоге насчитывается 14. Таким образом, имеет 351 рабочий день в году.

Рассчитаем примерный объем выручки, учитывая среднюю цену одной упаковки.

351 день * 11 часов * 2 торговых места * 2 человек * 1 покупку в час * 60 тыс руб = 926 640 тыс руб.

Средний уровень рентабельности продукции составляет 38%, следовательно, чистая прибыль ожидается в сумме:

926 640 * 0.38 = 352 100 тыс руб

На основании предварительных оценок, сделанных выше, составим таблицу и определим стоимость основных фондов создаваемого предприятия:

Таблица 22. - Определение стоимости основных фондов, требуемых для реализации проекта

Таким образом, стоимость основных фондов составляет 71 тыс руб.

На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:

71 / 5 = 14.2 тыс руб в год.

Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:

- закупка канцтоваров

- оплата услуг типографии на печать абонементов

- заправка аппарата для приготовления напитков

- реклама

- прочие текущие расходы.

Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 20 тыс руб.

Общая сумма требуемых инвестиций составит:

71 + 20 = 91 тыс руб.

Произведем расчет необходимого числа продавцов, считая, что за основу выработки одного человека принимается 40-часовая рабочая неделя.

В год магазин открыт 11 часов в день, 351 день в году.

Общее количество рабочих часов составит:

351 * 11 * 2 = 7 722 часов

Рассчитаем количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В году 250 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой, 1 день – в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:

(250 – 32) * 8 = 1 744 часа

Потребность в персонале составит:

7 722 / 1 744 = 4.4 ≈ 4 человека

Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.

Количество рабочих часов в год: 351 * 11 = 3 861

Потребность в работниках: 3 861 / 1 744 = 2, 2 = 2 человека.

Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.

Теперь рассмотрим каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день.

Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы было выполнено плановое задание более чем на 105%.

В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.

Составим таблицу 23 и на ее основе определим плановый фонд оплаты труда.

Таблица 23. - Штатное расписание работников предприятия

Следовательно, плановый ФОТ составит 110 тыс в месяц в месяц или 1 320 тыс руб в год. В начале необходимо составить перечень затрат, который приведен в таблице 24.

Таблица 24. - Перечень затрат на производство

Оформим полученные данные в таблицу 25.

Таблица 25. - Смета затрат на год, тыс руб

На основании составленной нами таблицы 25 можно составить калькуляцию себестоимости одного рубля реализованной продукции.

Таблица 26. - Себестоимость одной упаковки стоимостью 600 руб

На основании данных, полученных в таблице 25, рассмотрим, каким образом будет формироваться цена.

Определим минимальную цену продукции. Она будет складываться из себестоимости, НДС и минимального уровня прибыли в 15%.

Минимальная цена 1 упаковки продукции: 600 * 0.72 * 1.2 * 1.15 = 596 руб

Исходя из цен конкурентов, определена средняя стоимость упаковки в 596 руб, то есть существует резерв в снижении цены на 4 рубля при оптовом заказе.

На основании этих данных можно определить величину балансовой прибыли до налогообложения: 3 521 * 0.28 = 985.88 тыс руб

Сумма налога на прибыль будет равна: 985.88 * 0.2 = 197.18 тыс руб

Тогда чистая прибыль составит: 985.88 – 197.18 = 788.7 тыс руб

Таким образом, открытие нового магазина будет способствовать приросту выручки на 788.7 тыс руб.

Для успешной реализации проекта необходимы вложения в объеме 91 тыс руб. За год плановая сумма расходов составит 2 422.6 тыс руб.

Расчет финансовых результатов реализации проекта, что он обеспечивает прибыль в сумме 788.7 тыс руб.