Статья 173. Лжепредпринимательство

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

30. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления или другими лицами преступным путём.

Непосредственным объектом преступления, предусмотрен­ного ст. 174 УК, являются общественные отношения в сфере за­конной предпринимательской и иной экономической деятельно­сти. В литературе встречаются и другие определения непосредст­венного объекта. Некоторые ученые таким объектом считают кредитно-денежные отношения, что является явно ошибочным², другие необоснованно расширяют понятие непосредственного объекта, включая в него экономическую безопасность государст­ва, стабильность финансовой системы и интересы правосудия³.Предмет анализируемого преступления— деньги и иное имуще­ство, приобретенные заведомо преступным путем. Денежные средства (наличные и безналичные) могут быть выражены в лю­бой валюте. Имущество включает ценные бумаги, вещи, движи­мое и недвижимое имущество: земельные участки, транспортные средства, здания и сооружения и другие объекты имущественных прав граждан. Перечисленные объекты могут быть предметом преступления только в том случае, если они были получены в виде дохода, залога или вклада от заведомо преступной деятель­ности. Незаконность выражается в том, что они (предметы) при­обретены в результате совершения различных преступлений.

Объективная сторона преступления выражается в действиях, характеризующих понятие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, т.е. придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными иными лицами пре­ступным путем. Закон указывает способ, при помощи которого это можно сделать — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом¹.

Совершение финансовых операций является наиболее распро­страненным и трудно раскрываемым способом легализации средств нажитых преступным путем.