Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Факторный анализ процентных доходов и расходов




Результаты факторного анализа представлены в Таблицах 1 и 2.

Таблица 1 Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами

  Показатель и порядок расчета Значение показателя
тыс. руб./доли единицы в процентах
t1 t2 t3 t4 t2-t1 t3-t2 t4-t3
ОД Процентный доход и доход от операций с ценными бумагами (Д2, Д5) 124 638 047 134 770 232 151 270 930 167 362 102      
Изменение размера дохода (ОД - ОД0)   10 132 185 16 500 698 16 091 172 100,0% 100,0% 100,0%
V Остатки на счетах по следующей группе активов (А3, А11, А12, А16, А19, А20, А21, A21*,А20*) 4 909 601 299 5 323 006 869 5 574 873 623 6 155 820 557      
R Уровень процентной ставки по группе активов (V) (ОД : V) и (ОД0 : V0) 2,54% 2,53% 2,71% 2,72%      
Влияние изменения величины активов (V) на размер изменения дохода (V - V0) . R   10 466 784 6 834 257 15 794 564 103,30% 41,42% 98,16%
Влияние изменения величины процентной ставки (R) на величину дохода (R - R0) . V0   -334 599 9 666 441 296 608 -3,30% 58,58% 1,84%

 

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост общей суммы процентного дохода банка и дохода от операций с ценными бумагами.

В основе факторного анализа процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:

- остатки на счетах по группе активов: предоставленные краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды, просроченные ссуды, факторинг и лизинг, государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты предоставленные другим банкам, а также прочие кредиты;

- уровень процентной ставки по группам активов.

Из результатов факторного анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует, что за период 2-1 (II квартал) величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 10 132 185 тыс. руб. превышает данный показатель за первый квартал.

На изменение размера процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 4 909 601 299 тыс. руб. до 5 323 006 869 тыс. руб., отрицательное влияние оказывает снижение уровня процентной ставке по группе активов на 0,01%.

Прирост величины процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами в третьем квартале 2008 года (период 3-2) составил 16 500 698 тыс. руб. Изменение данного показателя на 41,42% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов на 251 866 754 тыс. руб. и на 58,58% ростом процентной ставке по группе активов на 0,18%.



За четвертый квартал 2008 года величина процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами также положительная и равна 167 362 102 тыс. руб.

Увеличение данного показателя на 16 091 172 тыс. руб. на 32,6% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов и на 67,4% - увеличением уровня процентной ставки по группе активов.

 

Таблица 2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами

  Показатель и порядок расчета Значение показателя
тыс. руб./доли единицы в процентах
t1 t2 t3 t4 t2-t1 t3-t2 t4-t3
ОР Процентные расходы и расходы от операций с ценными бумами (Р2, Р9) 53 082 224 57 095 803 65 730 256 71 692 302      
Изменение размера расходов (ОР - ОР0)   100,0% 100,0% 100,0%
W Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20)      
Q Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и (OP0:W0) 1,177% 1,178% 1,30% 1,21%      
Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов (W – W0) . Q   3 997 923 2 518 033 10 705 053 99,61% 29,16% 179,55%
Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на величину расходов (Q-Q0)*W0   15 656 6 116 420 -4 743 007 0,39% 70,84% -79,55%

 



На протяжении всего исследуемого наблюдается рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. Прирост данного показателя во втором квартале (период 2-1) составил 4 013 579 тыс., в третьем (период 3-2) – 8 634 453 тыс. руб., в четвертом (период 4-3) – 5 962 046 тыс. руб.

В основе факторного анализа процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:

- остатки на счетах по группе пассивов (привлеченных средств – брутто);

- уровень процентной ставки по группе пассивов.

Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 0,39% во втором квартале и на 70,84% в третьем обусловлен увеличением уровня процентной ставки по группе пассивов на 0,001% и 0,122% соответственно.

Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 5 962 046 тыс. руб. в четвертом квартале 2008 года (период 4-3) обусловлен ростом остатков на счетах по группе пассивов на 884 816 510 тыс. руб.

Изменение уровня процентной ставки по группе пассивов в четвертом квартале 2008 года (снижение на 0,09%) оказало негативное воздействие на результативный показатель.

 


mylektsii.ru - Мои Лекции - 2015-2019 год. (0.005 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал