Порядок встановлення ліміту готівки в касі підприємства.

Лімітування залишку готівки в касі означає, що підприємства можуть зберігати у своїй касі готівку на кінець кожного робочого дня лише в межах встановленого ліміту залишку готівки в касі.

Ліміт залишку готівки в касі встановлюється підприємствам, як правило, комерційними банками за місцем відкриття основного поточного рахунка протягом першого кварталу.

У разі обґрунтованого звернення протягом року клієнта щодо перегляду ліміту сума ліміту каси може бути уточнена, змінена з ініціативи банку.

Ліміт встановлюється з урахуванням:

- режиму і специфіки роботи п-ва; - віддаленістю п-ва від установи банку;

- розміру касових оборотів; - встановлених банком строків і порядку здавання касової виручки в касу банку; - графіка заїзду інкасаторів.

Ліміти залишку готівки в касах визначаються так:

1. Для підприємств торгівлі і сфери обслуговування населення, які мають постійну грошову виручку із строками здавання її в банк щоденно наступного робочого дня (при наявності вечірньої каси та інкасації), - в розмірах, що необхідні для забезпечення нормальної роботи зранку наступного дня.

2. Для підприємств торгівлі і сфери побутового обслуговування населення, які мають постійну грошову виручку із строками здавання її в банк наступного дня (у разі відсутності вечірньої каси та інкасації), - в межах середньоденної виручки.

3. Для інших підприємств, що мають регулярні касові надходження із строками здавання їх в банк не рідше одного разу на п'ять днів, -у розмірах, що залежать від встановлених строків здавання готівкових надходжень у банк і їх одноденної суми.

4. Для підприємств, касові надходження яких мають випадковий характер, - у межах фактичних середньоденних витрат готівки на господарські цілі, крім витрат на заробітну плату, допомоги за тимчасовою непрацездатністю, премії, стипендії.

Ліміти залишків готівки в касах встановлюються п-вам за двома варіантами:

- виходячи із середньоденних находжень у каси підприємств;

- виходячи із середньоденних витрат на поточні потреби підприємства.

Торговельним та іншим підприємствам усіх форм власності і видів діяльності, які розташовані в інших, ніж їх головна організація, населених пунктах (районах тощо) і не мають відкритих у банках субрахунків, ліміти залишку готівки в касі встановлюється установою банку, в якому знаходиться рахунок головної організації. Якщо ж зазначені підприємства мають відкриті субрахунки, ліміти залишку готівки в касі встановлюються установами банків, до яких підприємства здають готівкову виручку. Розмір ліміту каси ці установи банків повідомляють головній організації.

Колективні с/г п-ва самост визнач розміри готівки, що постійно знах в їх касах. Суму ліміту каси вони кожного року у 1 кварталі повідомл обслуговуючі установи банків.