Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задание 2.5.
|
|
На основе данных задания выполнить корреспонденцию счетов по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками, составить оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и обороьно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам, используя исходные данные. Заполнить: счет-фактуру по одной из хозяйственных операций (недостающие данные заполнить по усмотрению обучающегося.
Внимание! Все суммы приведены для 1-го варианта! Для последующих вариантов их необходимо умножить на № варианта.
Исходные данные:
1.Ведомость остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету
60 «Расчеты с поставщиками на 1 августа 20__г.»
| № п/п | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| ООО «Стройиндустрия» | 25000, 00 (кредит) | |
| ООО «Стройкомплект» | 32000, 00 (кредит) | |
| Итого по кредиту | 57 000, 00 | |
| АО «Цветмет» | 40000, 00 (дебет) | |
| АО «Торгинструмент» | 5000, 00(дебет) | |
| Итого по дебету | 45 000, 00 |
2.Исходные данные о хозяйственных операциях за август 20__г.
| № п/п | Документ и содержание операций | Сумма, руб. | Корреспон-денция счетов | |
| Дт | Кт | |||
| Счет-фактура № 475 АО «Цветмет» и приходные ордера № 200-215 от 2/08.20__г. Акцептован (принят к оплате) счет за полученные материалы на склад НДС по приобретенным материалам | 32200, 00 5800, 00 | |||
| Выписка из расчетного счета от 5/08.20__г. Перечислено в погашении задолженности за полученные материалы: (в т.ч. НДС) - ООО «Стройиндустрия» - ООО «Стройкомплект» (по счетам-фактурам № 410, 420 от 20/07.20__г.) | 25000, 00 32000, 00 | |||
| Накладная № 147 от 3/08.20__г. Получены материалы: от АО «Торгинструмент» согласно счета-фактуры № 180 от 25.07.20__г. от АО «Цветмет»согласно счета –фактуры № 430 от 28.07.20_ г. | 5000, 00 40 000, 00 | |||
| Выписка из расчетного счета от 8/08.20__г. Перечислен аванс ООО «Стройиндустрия» за товары согласно счета, договора на поставку (в т.ч. НДС); | 10000, 00 | |||
| Счет-фактура № 431 ООО «Стройкомплект» от 12.08.20__г. Акцептован счет за полученные и оприходованные на склад товары для дальнейшей продажи НДС по приобретённым товарам | 18640, 00 3360, 00 | |||
| Счет-фактура № 192 от 16.08.20__г., акт о выполненных работах. Предъявлен счет за ремонт ксерокса ООО «Техсервис» (в т.ч. НДС). | 1500, 00 | |||
| Оплачено по счету-фактуре № 431 за товары ООО «Стройкомплект». Выписка из расчётного счета от 18.08.20__г. | 12000, 00 | |||
| Оплачено с расчётного счета (Выписка из расчётного счета от 19.08.20__г.) ООО «Техсервис» (по счету- фактуре № 192). | 1500, 00 | |||
| Акт выполненных СМР. Списаны материалы в основное производство | 20000, 00 | |||
| Счет-фактура № 125 от 20.08.__г. Приобретен станок у АО «Торгинструмент» НДС по приобретенному станку. Оприходован станок в состав основных средств | 122880, 00 22120, 00 122880, 00 | |||
| Расчет бухгалтерии. Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы, товары, работы (сумму определить) | ? | |||
| Приходный кассовый ордер № 201 от 20.08.20_г. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи аванса за август | 120000, 00 | |||
| Платежная ведомость № 16 от 20.08.20_г. Выдана сумма начисленного аванса | 120000, 00 | |||
| Платежное поручение № 198 от 22.08.20-г. Перечислен в бюджет НДС (сумму определить по сальдо счета № 68) | ? |
3. Исходные данные для составления оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам на 01 августа 20_ г.:
| № синтетических счетов* | Наименование счета | Сумма, руб.* |
| Основные средства | 508 000, 00 | |
| Износ основных средств | 255 000, 00 | |
| Материалы | 17 000, 00 | |
| Основное производство | 0, 00 | |
| Товары | 11 000, 00 | |
| Расчетный счет | 320 000, 00 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебет/ кредит) | 45 000, 00 / 57 000, 00 | |
| Долгосрочные кредиты | 300 000, 00 | |
| Расчеты с бюджетом (НДС) | 62 400, 00 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 135 000, 00 | |
| Уставный капитал | 60 000, 00 | |
| Нераспределенная прибыль | 31 600, 00 |
*- сумма приведена на 01.08.20__г. Если операций за месяц не было, обороты равны 0, а остаток на конец месяца равен остатку на начало месяца.
Образец оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 за август 20_ г.
| Аналитический счет к счету 60 | Сальдо на 01.08.20_ | Обороты за август | Сальдо на 30.08.20_ | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| ООО «Стройиндустрия» | 25 000 | |||||
| ООО «Стройкомплект» | 32 000 | |||||
| АО «Цветмет» | 40 000 | |||||
| АО «Торгинструмент» | 5 000 | |||||
| ООО «Техсервис» | ||||||
| Итого | 45 000 | 57 000 |
Образец оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам за август 20_ г.
| № счета | Сальдо на 01.08.20__ | Обороты за август | Сальдо на 30.08.20__ | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 60* | ||||||
| Итого ** |
*- остатки на начало и конец месяца, обороты по счету 60 взять по итоговой строке оборотно - сальдовой ведомости по счету 60.
**- по итоговой строке при правильном отражении сумм остатков и оборотов по синтетическим счетам должно получиться 3 пары равенств: сумма сальдо на 01.08. по дебету всех счетов = сумме сальдо по кредиту всех счетов, сумма оборотов по дебету счетов = сумме оборотов по кредиту счетов, сумма сальдо по дебету на 30.08 = сумме сальдо по кредиту на 30.08.
|
|