Приказы и распоряжения ЦБ РФ и других регулирующих органов

Приказ КФМ РФ «Об утверждении рекомендаций по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 11 августа 2003 г. № 104.

Распоряжение Минимущества России «Об утверждении методических рекомендаций по определению рыночной стоимости земельных участков» от 6 марта 2002 г. № 568-р (ред. от 31 июля 2002 г.).

Положение ФКЦБ РФ «Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги» от 17 октября 1997 г. № 37.

Указания ЦБ РФ

Указание Центрального банка РФ «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков» от 27 марта 1998 г. № 192-У (в ред. от 16 января 2004 г.).

Указание ЦБ РФ «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» от 28 апреля 2004 г. № 1425-У.

Указание Центрального банка РФ «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств» от 27 июля 2001 г. № 1007-У (в ред. от 13 декабря 2001 г.).

Указание Центрального банка РФ «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» от 16 января 2004 г. № 1375-У (с последующими изменениями и дополнениями).

Указание Центрального банка РФ «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомер­ностью осуществления их клиентами валютных операций и о по­рядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства» от 12.02.99 г. № 500-У (с дополнениями и изменениями в ред. от 15 июня 2004 г.).

Указания Центрального банка РФ «О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами-резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России» от 10.09.2001 г. № 1030-У.

Указания Центрального банка РФ «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета» от 19.03.99 г. № 513-У (с изменениями и дополнениями).

Указание Центрального банка РФ «О перечне, формах и по­рядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» от 16 января 2004 г. № 1376-У.

Указание Банка России «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп» от 14 апреля 2003 г. № 1270-У.

Указание Центрального банка РФ «О годовом отчете кредитных организаций» от 13 декабря 2001 г. № 1069-У.

Указание Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г. № 1379-У.

Указание Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)» от 7 августа 2003 г. № 1317-У.

Указание Банка России «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон» от 7 августа 2003 г. № 1318-У.

Указание Банка России «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» от 10 февраля 2003 г. № 1246-У.

Письма

Письмо Центрального банка РФ «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск» от 27 декаб­ря 2002 г. № 181-Т.

Письмо Центрального банка РФ «О порядке предоставления консолидированной отчетности» от 2 сентября 2002 г. № 120-Т.

Письмо Центрального банка РФ «Информация о проведении ломбардных кредитных аукционов и аукционов прямого РЕПО» от 7 октября 2003 г.

Письмо Центрального банка РФ «О применении отдельных положений Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и нормативных актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» от 27 мая 2003 г. № 78-Т.

Письмо Центрального банка РФ «О выпуске облигаций» от 12 июля 2002 г. № 95-Т.

Письмо Центрального банка РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» от 13 мая 2002 г. № 59-Т.

Письмо Центрального банка РФ «О методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности» от 5 января 2004 г. № 1-Т.

Письмо Центрального банка РФ «О порядке составления и предоставления кредитной организацией финансовой отчетности» от 25 декабря 2003 г. № 181-Т.

Письмо Минфина России «О валютных операциях между резидентами по выдаче' коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте» от 22 сентября 2003 г. № 15-05-29/1018.

Кодекс этики международной федерации бухгалтеров. Международные стандарты аудита. — М.: МЦ РСБУ, 2002.