ВИСНОВКИ. Результати проведеного дослідження теоретико-методичних та практичних аспектів формування ресурсного забезпечення банківської діяльності в Україні дали

Результати проведеного дослідження теоретико-методичних та практичних аспектів формування ресурсного забезпечення банківської діяльності в Україні дали підставу зробити наступні висновки та пропозиції:

1. Аналіз існуючих підходів щодо наукового розуміння поняття «банківські ресурси» дозволив виявити наявність трьох основних акцентів у трактуванні банківських ресурсів, жоден із яких не може повністю відбити суть цього поняття. У двох із них існує жорстка прив`язка до типу банківської операції (активних, пасивних, активно-пасивних), у третьому - до цільової установки банківської діяльності в отриманні прибутку. Істотним недоліком перших двох підходів є відсутність розуміння механізму акумуляції і джерел банківських ресурсів, у межах третього підходу - цільова спрямованість ресурсного забезпечення банку зводиться виключно до одержання доходу.

Здійснення грошово-кредитної політики, як однієї із цільових ознак функціонування НБУ, а значить і всієї банківської системи, формує особливі якісні характеристики її ресурсного забезпечення та специфіку самого визначення «банківські ресурси». Виходячи із цього, у широкому розумінні слова, на наш погляд, під ресурсами банку слід розуміти систему відносин щодо формування, розподілу, перерозподілу та використання ресурсних можливостей усіх установ банківської системи з метою досягнення цілей макроекономічної стабілізації. У вузькому ж розумінні слова під ресурсами банку слід розуміти систему відносин щодо формування, розподілу, перерозподілу та використання ресурсних можливостей окремої банківської установи, що входить до складу банківської системи, з метою досягнення бажаних параметрів власного розвитку.

Найповніше розкрити сутність ресурсів банку можна за допомогою їх класифікації. Запропонована в роботі класифікація є систематизованою та охоплює різні джерела їх формування, що дозволяє здійснити відповідні заходи щодо їх збільшення.

2. Стабільність економіки країни залежить від надійності та фінансової стійкості банківського сектору, що, в першу чергу, визначається його ресурсним потенціалом. Зважаючи на ситуацію, що склалася сьогодні у банківській сфері, фахівці пропонують НБУ здійснити низку заходів для підтримки ресурсної бази банківської системи, зокрема такі, як: зниження резервних вимог НБУ; активне використання нових інструментів рефінансування банків; удосконалення нормативної бази формування та використання резервів на покриття кредитних ризиків; удосконалення вимог до формування капітальної бази банків, наближення її до світових стандартів у відповідності до Базельської угоди тощо.

До основних завдань процесу забезпечення функціональної достатності ресурсного потенціалу банків експерти відносять: формування власних ресурсів в обсягах, що забезпечують розвиток та фінансову стійкість банку; забезпечення ефективного використання ресурсного потенціалу банку; постійне узгодження обсягів, часових і вартісних характеристик пасивних операцій з поточними і прогнозованими активними операціями за допомоги контролю динаміки руху депозитних коштів, що найбільшою мірою сприяють забезпеченню відповідної ліквідності балансу; підтримання резерву вільних грошей на мінімальному рівні; використання джерел, які дають змогу мінімізувати витрати на залучення коштів; оптимізацію процентних ставок за депозитами і ощадними вкладами залежно від строків та інших характеристик; потенційні можливості банку формувати свої ресурси.

3. Сутність ризиків, що впливають на формування банківських ресурсів, полягає у змінах вартості активів та зобов’язань банків під впливом різноманітних чинників. Ризик-менеджмент - це система управління ризиками, яка включає в себе тактику і стратегію управління та спрямована на досягнення основних бізнес-цілей банку. Ключове місце в системі цих ризиків займають фінансові ризики (ліквідності, відсотковий, валютний). В управлінні відсотковим ризиком найчастіше застосовуються дві методики його оцінки: GAP аналіз та аналіз Duration. Основним недоліком методу Duration є складність його розрахунку та вимогливість до вірогідності даних. Найчастіше цей метод застосовується при аналізі на більш тривалих відрізках часу, ніж ті, що охоплюються моделлю GAP. Управління ліквідністю може здійснюватися трьома способами: шляхом управління активами, шляхом управління ліквідними позиковими коштами, шляхом збалансованого управління активами і пасивами. Найбільш дієвим методом управління валютною позицією в умовах нестійкості грошового ринку є встановлення НБУ лімітів ризику валютної позиції і встановлення внутрішніх лімітів самими банками.

4. Об’єктом дослідження в роботі обрано ПАТ КБ «Приватбанк», який є міжрегіональним універсальним та системним банком, орієнтованим на обслуговування приватних осіб і корпоративних клієнтів усіх форм власності, входить до складу семи системних банків України, має один з найбільших обсягів капіталу і чистих активів. Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку, що включає в себе 3216 відділень по всій Україні, 8210 банкоматів, 11926 терміналів самообслуговування і 147289 POS-терміналів, дозволяє будь-якому клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій точці країни. На сьогоднішній день пріоритетним напрямком розвитку обслуговування клієнтів ПриватБанку залишається підвищення якості сервісу і вдосконалення можливостей дистанційного обслуговування.

Для узагальнення інформації про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Приватбанк» було проведемо аналіз його основних техніко-економічних показників за 2010-2014 рр., який показав, що чистий процентний дохід банку зріс в 2014 році порівняно з 2013 роком на 395037 тис. грн. (4, 91%). Комісійні доходи за цей же період зменшилися на 169412 тис. грн. (4, 48%), а комісійні витрати банку навпаки зросли в 2014 році порівняно з 2013 роком на 547747 тис. грн. (107, 95%). Чистий прибуток ПАТ «Приватбанк» в 2014 році склав 1873392 тис. грн., що на 340632 тис. грн.. (22, 22%) більше проти 2013 року. Отже, як показує проведений аналіз показники фінансово-господарської діяльності ПАТ «Приватбанк» зазнали позитивних змін. Керівництву банку і потрібно краще проводити внутрішню політику, завданнями якої є пошук резервів економії витрат, впроваджувати заходи для підвищення доходів, вводити додаткові пільги та послуги для клієнтів банку.

5. Ресурсне забезпечення є основою діяльності будь-якого банку, оскільки процес формування ресурсів та здійснення активних операцій перебувають у тісному взаємозв’язку.

В роботі було проведено аналіз складу та структури зобов’язань банку за 2010-2014 рр., які являють собою акумульовані банком кошти та посідають важливе місце в структурі банківських ресурсів. При управлінні зобов’язаннями основною метою ПАТ «Приватбанк» є забезпечення залучення достатнього обсягу коштів для здійснення активних операцій на вигідних для банку умовах. Аналіз зобов’язань ПАТ «Приватбанк» показав, що за 2014 рік загальний їх обсяг збільшився на 37067249 тис. грн., або на 28, 40 %. Найбільшу частку у загальному обсязі зобов’язань банку станом на 01.01.2015 р. займають кошти клієнтів – 79, 68%, а кошти банків займають всього 5, 31%. В 2014 році зросла частка боргових цінних паперів, емітованих банком та інших фінансових зобов'язань, яка склала у загальному обсязі зобов’язань банку – 6, 61% та 5, 80% відповідно. Темпи збільшення зобов’язань свідчить про активну позицію ПАТ «Приватбанк» щодо залучення та запозичення ресурсів. Також, було проведено аналіз складу та структури власного капіталу ПАТ «Приватбанк» за 2010-2014 рр., який показав, що за 2014 рік загальний його обсяг збільшився на 2010860 тис. грн., або на 10, 99 %. Найбільшу частку у загальному обсязі власного капіталу банку станом на 01.01.2015 р. займає статутний капітал – 80, 51%, а нерозподілений прибуток банку займає всього 9, 48%.

Провівши аналіз ресурсного забезпечення ПАТ «Приватбанк» можна зробити наступні висновки: за результатами 2014 року відбулося збільшення зобов’язань та капіталу банку, що є позитивним результатом.

6. Для оцінки ресурсного потенціалу банківських установ досить ефективним є метод оцінки на основі розрахунку інтегрального показника, який являє собою агреговану величину і допомагає визначити наявність проблем у ресурсному забезпеченні банку, його фінансову стійкість та ефективність ресурсної політики.

Проведена оцінка ресурсного потенціалу ПАТ КБ «Приватбанк» за 2010-2014 рр. показала, що всі значення інтегрального показника більше 1. Це свідчить про високу фіна нсову стійкість ПА Т КБ «Прива тба нк», і водноча с про на явність на длишкової ліквідності. Да на проблема є ха ра ктерною для посткризового періоду, коли у ба нку доста тньо кредитних ресурсів, а ле пропозиція да них ресурсів зна чно перевищує попит на них.

Отже, можна зробити висновок про неефективну ресурсну політику ПАТ КБ «Приватбанк» та суттєві проблеми з надлишковою ліквідністю. Тому банк потребує перегляду ресурсної політики та пошуку способів стимуляції попиту на кредитні ресурси з боку фізичних та юридичних осіб.

7. Сучасні ресурсні проблеми банків обумовлені багатьма факторами як зовнішнього, так і внутрішнього характеру. Зовнішніми чинниками впливу є: незадовільний стан світової та національної фінансово-економічних систем, недосконалість грошово-кредитної політики центрального банку, недосконалість законодавчої бази, підірвана довіра до кредитних установ, нерозвиненість ринку страхування та фондового ринку, режим АТО, втрата частини відділень і ресурсів на тимчасово окупованих територіях тощо

На йбільш ва гомим чинником внутрішнього ха ра ктеру щодо на копичення ресурсних проблем ба нків є: недоста тній рівень ка піта ліза ції ба нків, а вна слідок цього - нена дійність, неста більність та неспроможність ба нків пристосува тися до несприятливих змін кон’юнктури ринку. Вирішення проблем, які виника ють під впливом вище перера хова них фа кторів, вима га є від ба нків оптиміза ції ресурсної політики.

Процес поглиблення неста більності світового та на ціона льного фіна нсового ринку ускла днив всю систему упра вління в ба нка х Укра їни, в тому числі і систему формува ння їх ресурсної ба зи ба нків. Після па діння її кількісних па ра метрів у 2008 р., у на ступні роки за га льна ресурсна ба за ба нків Укра їни ма ла зроста ючу тенденцію як у ча стині вла сних, та к і у ча стині за лучених ресурсів. На йбільш ва жливим у системі оптиміза ції ресурсної ба зи вітчизняних ба нків є: вста новлення оптима льного співвідношення між темпа ми зроста ння ВВП та темпа ми зроста ння на йбільш ва жливих на прямів роботи ба нків, зокрема, темпів зроста ння їх а ктивів; оптиміза ція цінових па ра метрів у за лученні та розміщенні ба нківських ресурсів; створення умов щодо за лучення довгострокових ресурсів; за безпечення ефективного меха нізму рефіна нсува ння ба нків з боку НБУ, використа ння меха нізму диференціа ції окремих норма тивів регулюва ння діяльності ба нків у тій ча стині, яка стосується умов орга ніза ції кредитного процесу; створення спеціа лізова ного ба нку розвитку, головним за вда нням повинна ста ти реа ліза ція довгострокового кредитува ння пріоритетних га лузей економіки тощо.

8. Серед істотних проблем ресурсного забезпечення банківської діяльності: гострий дефіцит довгострокових ресурсів, недостатній розвиток механізмів коротко- і середньострокового рефінансування, відставання в розвитку законодавчої бази, надмірний адміністративний тягар, слабкість механізмів захисту фінансового суверенітету, неоптимальна продуктова і географічна диверсифікація активів банків тощо. Удосконалення ресурсного забезпечення банківської діяльності в Україні обумовлює пошук та реалізацію нових стратегічних підходів.

Оцінка проблем ресурсного забезпечення банківської діяльності в Україні дозволила нам виокремити перспективні макроекономічні напрями удосконалення цього процесу. На макроекономічному рівні перспективними напрямами удосконалення цього процесу, на нашу думку, можуть стати: введення в оборот некапіталізованих елементів національного багатства; залучення до внутрішнього фінансового обороту довгострокових заощаджень населення; створення умов рівноправного доступу до ресурсів малих і середніх регіональних банків; активізація процесів міжгалузевого перетікання ресурсів; організація міжбанківського ринку в системі багатоканальної алокації ресурсів усередині банківського сектора; зміцнення зовнішньо-національного ресурсного забезпечення вітчизняних банківських установ тощо. Перспективами подальших досліджень є деталізація та логічна адаптація кожного із запропонованих напрямів ресурсного забезпечення банківської діяльності в Україні до стратегічних та тактичних умов розвитку країни.

Дієвим засобом покращення фінансового стану та ресурсної бази українських банків також могло б стати створення державою «банку поганих активів», в якому слід було б акумулювати принаймні ту прострочену заборгованість за кредитами, яка виникла на тимчасово окупованих територіях, а отже зовсім не з вини самих комерційних банків.

9. Процес управління ресурсного забезпечення банківської діяльності в ПАТ «Приватбанк» націлений на поповнення ресурсної бази. Для досягнення запланованих показників банк повинен провадити ефективну депозитну, тарифну, процентну політики. Ми пропонуємо ПАТ «Приватбанк» напрямки, які дозволять збільшити обсяги ресурсної бази банку. Підґрунтям для поповнення ресурсної бази є розробка ефективної депозитної політики, яка повинна бути з одного боку привабливою для клієнтів, з іншого прибутковою для банку.

Одним із напрямків збільшення обсягу ресурсної бази ПАТ «Приватбанк» є сегментування депозитного портфеля за клієнтами. Для залучення клієнтів необхідно розробити пакети послуг, які формуються у двох напрямках: типові та індивідуальні. За даних економічних умов ПАТ «Приватбанк» доцільно застосовувати новітні інструменти аналізу депозитної політики, одним із таких інструментів є бенчмаркінг. Основною метою бенчмаркінгу є визначення відмінностей в порівнянні з еталоном, визначення причин цих відмінностей та виявлення можливостей щодо вдосконалення власної депозитної політики. Основними напрямками, які повинен врахувати ПАТ «Приватбанк» при розробці депозитної політики є: підвищення привабливості умов вкладів шляхом перегляду діючих відсоткових ставок в сторону збільшення до рівня лідерів ринку; диференціація вкладів територіальними управліннями банку з врахуванням специфіки регіону; реклама послуг банку з метою стимулювання притоку коштів шляхом навіювання довіри до банку, підкресленням його надійності, конкурентних переваг, тривалості перебування на ринку, зручності обслуговування; вдосконалення якості та технології обслуговування для досягнення максимальної зручності для клієнтів; формування комплексних послуг, приєднуючи до основної якихсь додаткових; створення підрозділу, який би займався маркетинговою діяльність та до якого входила б служба телемаркетингу.

10. Охорона праці в ПАТ «Приватбанк» базується на законодавчих, директивних та нормативно-технічних документах. При управлінні охороною праці не повинні прийматись рішення та здійснюватись заходи, що суперечать діючому законодавству, державним нормативним актам про охорону праці, стандартам безпеки праці, правилам та нормам охорони праці.

Розглянувши відповідність нормативно-правових актів з охорони праці ПАТ «Приватбанк» чинному законодавству, можна зробити висновок, що зміст внутрішніх наявних документів відповідає загальнообов’язковим нормативним документам.

11. Охорона праці у ПАТ «Приватбанк» являє собою систему правових, соціально-економічних, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних та лікувально-профілактичних заходів і засобів, спрямованих на збереження здоров'я та працездатності людини в процесі праці. Організація та управління охороною праці в ПАТ «Приватбанк» здійснюється провідним інженером з охорони праці, який підпорядковується директору ПАТ «Приватбанк».

В ПАТ «Приватбанк» створені належні умови для охорони праці: банк дотримується нормативних актів, що стосуються охорони праці, проводяться всі види інструктажів та складаються, в колективному договорі детально розписані права та обов’язки обох сторін по охороні праці.

Аналіз санітарно-гігієнічних умов праці в ПАТ «Приватбанк» показав, що вони відповідають всім нормам законодавства про охорону праці. Вплив шкідливих факторів на організм людини відповідає нормам, розміри приміщення, меблів, система опалення, вентиляції, освітлення відповідають нормам. Якісно проведені санітарні заходи знижують ймовірність отримання професійних захворювань у майбутньому.

12. Найбільш вірогідною надзвичайною ситуацією, яка може статися у ПАТ «Приватбанк» є пожежа. За категорією вибухопожежною та пожежною небезпекою, банк відноситься до категорії В – пожежонебезпечне. Банком розроблена Інструкція про застосування пожежної безпеки у службових приміщеннях, яка поширюється на службові приміщення ПАТ «Приватбанк» і визначає вимоги щодо забезпечення пожежної безпеки в цих приміщеннях. В приміщені банку розміщені плани евакуації, які затверджені підписами відповідальної особи та керівника.

Отже, ПАТ «Приватбанк» застосовує такі міри для уникнення пожежі: навчання персоналу правилам безпеки, видання інструкцій, плакатів, планів евакуації персоналу у випадку пожежі та вибухонебезпечної ситуації. Банк дотримується нормативних вимог, щодо попередження надзвичайних ситуацій.