Предпринимательской и иной экономической деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности (ст. 169 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 169 УК, являются общественные отношения в сфере экономической деятельности, основанные на свободе осуществления законной предпринимательской и иной деятельности.

В качестве дополнительного объекта преступления выступают общественные отношения, обеспечивающие интересы государственной власти, государственной службы и службы в органах местного самоуправления.

Объективная сторона преступления заключается в воспрепятствовании законной предпринимательской и иной деятельности в следующих альтернативно указанных в законе формах:

1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

2) уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

3) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

4) уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы;

6) незаконное ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица;

7) иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Часть 1 ст. 169 УК содержит формальный состав преступления, наступления каких-либо последствий при воспрепятствовании законной предпринимательской или иной деятельности для возникновения уголовной ответственности не требуется. Деяние окончено с момента совершения любых действий (либо их совокупности), перечисленных в диспозиции.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Должностное лицо осознает, что оно без каких-либо правовых оснований препятствует законной предпринимательской или иной деятельности или неправомерно в нее вмешивается и желает этого.

Субъект преступления – специальный. Им признается должностное лицо, использующее свое служебное положение. Понятие должностного лица раскрыто в примечании к ст. 285 УК. Использование своего служебного положения заключается в том, что полномочия должностного лица включают в себя решение вопросов регистрации, лицензирования, контроля или надзора за экономической деятельностью.

Часть 2 ст. 169 УК содержит квалифицированный состав воспрепятствования, имеющий два признака: совершение деяния в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинение деянием крупного ущерба.

Индивидуальный предприниматель и юридическое лицо, чьи права были нарушены незаконным вмешательством должностного лица (отказ в регистрации, выдаче лицензии, ограничение самостоятельности и т. п.), в соответствии с Конституцией РФ (ст. 46), гражданским законодательством (ст.ст. 11, 12, 13 ГК РФ), арбитражным процессуальным законодательством (ст. 198 АПК РФ), а также законодательством о государственной регистрации и лицензировании вправе обжаловать действия (бездействие) органов государственной власти, органов местного самоуправления в суд (арбитражный суд), решением которого акты государственного органа или органа местного самоуправления могут быть признаны недействительными. В этом случае повторное воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности влечет ответственность по ч. 2 ст. 169 УК.

Понятие крупного ущерба содержится в примечании к ст. 169 УК. Он составляет сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. руб.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК). Непосредственным объектом преступления являются управленческие отношения, связанные с землей и землепользованием. Земельные отношения – это отношения между органами государственной власти, органами местного самоуправления, предприятиями, организациями, учреждениями, гражданами по поводу владения, пользования и распоряжения землями, земельными участками, а также по поводу государственного управления земельными отношениями.

Предметом земельных правоотношений является земля. Термин «земля» многогранен и имеет несколько значений в зависимости от вида земельных отношений. Прежде всего под термином «земля» в правовом поле понимается природный объект, являющийся частью окружающей природной среды наряду с лесами, водами, недрами, атмосферным воздухом и одной из основных составляющих среды обитания человека, существование которого без земли невозможно. В данном качестве земля является объектом публичных земельных отношений.

Второе юридическое значение термина «земля» заключается в понимании земли как природного ресурса, представляющего собой средство производства в сельском и лесном хозяйстве, а также пространственную основу осуществления любой иной хозяйственной деятельности. Поэтому земля как природный ресурс является объектом частных земельных отношений.

Основным нормативным актом, регулирующим земельные отношения, является Земельный кодекс РФ, устанавливающий принципы и участников земельных отношений, объекты этих отношений, особенности действий с земельными участками, общие вопросы охраны земельных отношений. Осуществление вещных прав на землю регламентируется нормами ГК. Кроме указанных источников, различные вопросы, связанные с земельными отношениями регулируются Лесным, Водным, Градостроительным кодексами РФ, законодательством об охране окружающей среды, специальными федеральными законами, а также указами Президента РФ и Правительства РФ.

Объективная сторона преступления выражается в трех альтернативных формах:

1) регистрация заведомо незаконных сделок с землей;

2) искажение сведений государственного кадастра недвижимости;

3) занижение размеров платежей за землю.

Каждая из этих форм может быть совершена только действиями.

Преступление, предусмотренное ст. 170 УК, в первой форме окончено с момента принятия и осуществления решения о регистрации незаконной сделки, а фактически со дня внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Преступление в форме искажения сведений государственного кадастра недвижимости окончено с момента внесения в документы кадастра ложных сведений или в частичной подделке истинных учетных данных, независимо от реализации целей таких действий либо наступления негативных последствий.

Преступление в форме занижения размеров платежей за землю окончено с момента умышленного изменения показателей, влияющих на размер платежа за землю, например, неверное исчисление платежа, занижение налоговой ставки, нарушение порядка арендной платы, занижение кадастровой стоимости земельного участка, изменение нормативной цены земли, незаконное применение налоговых и иных льгот и т. д.

С субъективной стороны рассматриваемое преступление характеризуется виной в виде прямого умысла и специальным мотивом в форме корыстной и иной личной заинтересованности.

Под корыстной заинтересованностью следует понимать желание должностного лица путем совершения неправомерных действий получить для себя или других лиц выгоду имущественного характера, не связанную с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу или пользу других лиц (например, незаконное получение льгот, кредита, освобождение от каких-либо имущественных затрат, возврата имущества, погашения долга, оплаты услуг, уплаты налогов и т. п.).

Иная личная заинтересованность выражается в желании должностного лица извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленное такими побуждениями, как карьеризм, семейственность, желание приукрасить действительное положение, получить взаимную услугу, заручиться поддержкой в решении какого-либо вопроса, скрыть свою некомпетентность и т. п.

Субъект преступления, предусмотренного ст. 170 УК, – специальный. Им признается только должностное лицо, совершившее преступление с использованием служебного положения. Особенности субъекта преступления определяются в зависимости от формы преступления. Так, субъектом незаконной регистрации сделок с землей и искажения сведений государственного кадастра недвижимости будет лицо, обладающее правом регистрации сделок с землей или занимающееся кадастровым учетом, находящееся в соответствующей должности в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии[106].

Субъектом занижения размеров платежей за землю может быть сотрудник Федеральной налоговой службы, незаконно уменьшивший налоговую базу либо незаконно предоставивший налоговую льготу по земельному налогу. Должностные лица исполнительных органов власти могут совершить это преступление путем уменьшения размера арендной платы за земли, переданные в аренду частным лицам, находящиеся в собственности РФ, субъектов РФ или муниципальной собственности.

Состав рассматриваемого преступления следует отграничивать от злоупотребления и превышения должностных полномочий, предусмотренных ст.ст. 285 и 286 УК, – по признакам объекта, предмета и объективной стороны, а также от халатности (ст. 293 УК) – по форме вины. Искажение сведений государственного кадастра недвижимости, совершенное техническим работником государственного органа, не являющимся должностным лицом, при наличии иных обязательных признаков следует квалифицировать по ст. 292 УК как служебный подлог.

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170¹ УК). Объектом рассматриваемого преступления выступают общественные отношения, обеспечивающие свободу предпринимательской деятельности в форме юридического лица, а также право собственности на средства и результаты производства юридического лица.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170¹ УК, выражается в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные.

Состав преступления сконструирован по типу формальных, в связи с чем оно считается оконченным с момента совершения указанных действий.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальными альтернативными целями. Уголовная ответственность по ст. 170¹ УК может наступать, если лицо действовало с целью внесения в ЕГРЮЛ, реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170¹ УК, выражается во внесении в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений. В законе назван конкретный способ совершения преступления – неправомерный доступ к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета.

Если сравнивать признаки преступлений, предусмотренных ч.ч. 1 и 2 рассматриваемой статьи, то очевидно, что в первом случае законодатель предусматривает ответственность только за приготовление к фальсификации ЕГРЮЛ, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета путем предоставления поддельных документов, а во втором – уже за полностью оконченную фальсификацию реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета путем неправомерного доступа к ним. Внесение заведомо недостоверных сведений в ЕГРЮЛ путем неправомерного доступа к нему не охватывается рассматриваемым составом преступления.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента совершения деяния независимо от наступивших последствий.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170¹ УК, характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступлений, предусмотренных ч.ч. 1 и 2 ст. 170¹ УК, – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Дополнительным признаком субъекта по ч. 2 ст. 170¹ УК выступает отсутствие у лица права на доступ к реестру владельцев ценных бумаг и системе депозитарного учета.

В ч. 3 ст. 170¹ УК устанавливается повышенная уголовная ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений, если оно было сопряжено с насилием или с угрозой его применения.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Основным непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности. В качестве дополнительного объекта выступают имущественные интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 171 УК, состоит в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Обязательными признаками объективной стороны преступления являются: деяние в виде осуществления предпринимательской деятельности; способы его совершения; размер дохода, полученного в результате совершения преступления; последствия в виде ущерба гражданам, организациям или государству. В последнем случае обязательным признаком объективной стороны преступления выступает причинная связь между преступным деянием и последствиями.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

В правоприменительной практике нередко возникают вопросы: преступна ли одинарная незаконная сделка и можно ли квалифицировать совершение нескольких, нерегулярных, не связанных с собой сделок, как незаконное предпринимательство. По этому вопросу в п. 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» указано: «В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство»[107]. Однако если лицо неоднократно приобретало квартиры или другое имущество с целью извлечения прибыли от перепродажи имущества или сдачи в аренду, либо сдавало имущество в наем или аренду два и более раза, то в случае извлечения дохода в крупном размере такие действия следует квалифицировать как незаконное предпринимательство в связи с наличием признака системности деятельности и цели систематичности получения прибыли.

В диспозиции ч. 1 ст. 171 УК прямо указаны две формы совершения преступления:

– осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

– осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Порядок государственной регистрации закреплен в Федеральном законе от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»[108]. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Порядок лицензирования экономической деятельности закреплен в Федеральным законом от 4 мая 2011 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности»[109], а также в иных специальных нормативно-правовых актах. Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Состав незаконного предпринимательства формально-материальный. Преступление признается оконченным с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере либо с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Понятие крупного ущерба и дохода в крупном размере дано в примечании к ст. 169 УК: они составляют сумму денежных средств, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей. Совершение тех же действий при отсутствии крупного ущерба либо дохода влечет административную ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ.

Понятие дохода конкретизируется в упомянутом постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23: «Под доходом в статье 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности» (п. 12).

Незаконное предпринимательство часто связано с неуплатой налогов. Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда РФ действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплатившего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК (п. 16 указанного постановления № 23). Но в ситуации, когда лицо занимается несколькими видами предпринимательской деятельности, один или несколько из которых осуществляются незаконно (например, без лицензии), а с осуществляемой законно деятельности лицо не платит налоги и (или) сборы, то такое положение подпадает под реальную совокупность преступлений, и должно квалифицироваться по соответствующей части ст. 171 УК и по соответствующей статье, предусматривающей ответственность за налоговое преступление (ст.ст. 198, 199, 199¹ и 199² УК).

Субъективная сторона незаконного предпринимательства характеризуется умышленной формой вины. Материальный состав преступления, когда в результате совершения преступления причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству, предполагает вину в виде как прямого, так и косвенного умысла. Незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав преступления), совершается только с прямым умыслом.

Цель и мотивы незаконного предпринимательства для квалификации значения не имеют, но чаще всего они связаны с корыстью.

Субъектом незаконного предпринимательства выступает физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Это может быть как гражданин Российской Федерации, так и лицо без гражданства либо иностранный гражданин, на котором в силу осуществления им предпринимательской деятельности лежит обязанность регистрации и получения лицензии. Данное преступление может совершить частное лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без регистрации и (или) без лицензии, а также индивидуальный предприниматель либо руководитель организации при совершении незаконного предпринимательства без лицензии.

Квалифицирующими признаками незаконного предпринимательства, предусмотренными в ч. 2 ст. 171 УК, являются: а) совершение деяния организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Понятие организованной группы дано в ст. 35 УК.

Понятие дохода в особо крупном размере указано в примечании к ст. 169 УК – сумма, превышающая шесть миллионов рублей.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171¹ УК). В качестве непосредственного объекта преступления выступают общественные отношения, связанные с установленным порядком осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающем легальное производство и последующий оборот определенных видов товаров и продукции.

Предмет преступления специально обозначен в диспозиции ст. 171¹ УК – немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Обязательной маркировке подлежат:

1) алкогольная продукция за исключением пива и пивных напитков[110];

2) табак и табачные изделия[111].

Марки акцизного сбора (акцизные марки) предназначены для маркировки алкогольной продукции, табака и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию России. Ввоз немаркированных подакцизных товаров, а также их оборот запрещены в России. Указанные марки приобретаются в таможенных органах организациями, осуществляющими импорт алкогольной продукции, табака и табачных изделий, которые обязаны самостоятельно нанести их на указанные товары в установленном порядке, а также возвратить неиспользованные или поврежденные.

Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции, табака и табачных изделий, а также для осуществления контроля за своевременным и полным внесением в бюджет налогов и сборов. Ими маркируется алкогольная продукция, табак и табачные изделия, произведенные на территории России. Производство, реализация и продажа указанной продукции без специальной маркировки в России запрещены. Обязанность маркировки специальными марками указанной продукции лежит на ее производителях.

Знаки соответствия – это обозначения, служащие для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту (ст. 2 Федерального закона от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании»[112].

Объективная сторона преступления характеризуется деянием, которое может быть выражено в следующих, альтернативно указанных в законе, формах: производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте немаркированных товаров и продукции, которые подлежат маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Эти действия должны быть совершены в крупном размере.

Под производством немаркированных товаров и продукции понимают их непосредственное создание, изготовление на серийной основе.

Приобретение означает способы, посредством которых лицо становится фактическим обладателем товаров или продукции (покупка, получение в дар или в уплату долга, в обмен на другие товары и вещи и т. д.). Оконченным преступлением его следует считать с момента перехода товара (продукции) во владение виновного.

Хранение представляет собой содержание товаров и продукции в приспособленных для этого местах (базах, складах, других нежилых и жилых помещениях, транспортном средстве, тайнике), позволяющих обеспечить их сбережение. Преступление имеет длящийся характер. Продолжительность хранения для квалификации преступления значения не имеет.

Перевозка – это перемещение товаров и продукции из одного места в другое, доставка их по назначению. Перевозка может осуществляться любым видом транспорта как лицом, во владении которого находятся товары или продукция, так и другими лицами, получившими их во временное хранение, для осуществления перемещения и т. п.

Сбыт товаров или продукции характеризуется совершением действий, состоящих в любых способах возмездной или безвозмездной передачи, отчуждении любым способом (продажа, дарение, обмен, передача в уплату долга, возмещения причиненных лицом убытков и др.). Сбыт немаркированных товаров или продукции следует считать оконченным преступлением с момента получения их другим лицом. Для наличия состава сбыта указанных предметов не имеет значения, как получившее их лицо распорядится ими.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является крупный размер немаркированных товаров и продукции, который в соответствии с примечанием к ст. 169 УК составляет стоимость товаров и продукции, превышающую 1 млн 500 тыс. руб.

Состав преступления формальный. Момент окончания преступления связан с совершением любой из предусмотренных законом формы деяния, независимо от возможного наступления негативных последствий.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, при котором лицо осознает, что совершает действия по обороту немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке, в крупном размере и желает их совершить.

Производство, приобретение, хранение или перевозка немаркированных товаров и продукции подлежат уголовной ответственности только при наличии у виновного цели сбыта указанных предметов.

Субъект преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Рассматриваемое преступление может совершить индивидуальный предприниматель, руководитель организации, а также лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без регистрации.

Часть 2 ст. 171¹ УК предусматривает квалифицирующие признаки преступления: совершение преступления организованной группой и особо крупный размер.

Понятие организованной группы раскрыто в ч. 3 ст. 35 УК.

Особо крупный размер будет иметь место, если стоимость подлежащего обязательной маркировке товара (продукции) превышает 6 млн руб.

Незаконные организация и проведение азартных игр (171² УК). Норма является специальной по отношению к незаконному предпринимательству (ст. 171 УК) и направлена на охрану общественных отношений в сфере организации и проведения азартных игр в Российской Федерации. Эти отношения выступают непосредственным объектом рассматриваемого преступления.

Объективная сторона преступления выражается в организации и (или) проведении азартных игр в нарушение условий, установленных законодательством.

Правовые основы государственного регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр на территории Российской Федерации установлены федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»[113].

Азартная игра – основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.

В диспозиции рассматриваемой нормы УК альтернативно указаны преступные способы организации и (или) проведения азартных игр:

с использованием игрового оборудования вне игорной зоны;

с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», а также средств связи, в том числе подвижной связи;

без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

Организация и проведение азартных игр в Российской Федерации может осуществляться исключительно в игорных заведениях, которые могут быть открыты только в игорных зонах. Это правило не распространяется на букмекерские конторы и тотализаторы.

В России находятся на стадии создания четыре игорные зоны: «Азов-Сити» (Краснодарский край), «Приморье» (Приморский край), «Сибирская монета» (Алтайский край), «Янтарная» (Калининградская область).

Организация и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны означает применение лицом устройств или приспособлений для проведения азартных игр (игровой стол, игровой автомат) в тех регионах, в которых в соответствии с законом не могут быть образованы игровые зоны, а также в субъектах Российской Федерации, в которых разрешено создание игорных зон, но на территориях, не отнесенных к ним.

Организация и (или) проведение азартных игр с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», а также средств связи, в том числе подвижной связи, прямо противоречит ограничениям осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр, установленным в ст. 5 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ. Согласно указанной статье, деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно в игорных заведениях, соответствующих требованиям, предусмотренным законодательством. Деятельность по организации и проведению азартных игр с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», а также средств связи, в том числе подвижной связи, запрещена.

Право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в игорной зоне предоставляет разрешение на осуществление такой деятельности при соблюдении требований и ограничений, установленных решением о создании соответствующей игорной зоны. Разрешение выдается органом управления игорной зоной в соответствии с законодательством субъекта РФ, в том числе путем проведения аукциона или конкурса, без ограничения срока действия и действует до момента ликвидации соответствующей игорной зоны. Организаторами азартных игр могут выступать исключительно юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке на территории РФ.

В разрешении должна быть указана дата, с которой организатор азартных игр имеет право приступить к осуществлению соответствующей деятельности, а также наименование игорной зоны, в которой такая деятельность может осуществляться.

Разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне может быть аннулировано органом управления игорной зоной в определенных законом случаях.

Организация и (или) проведение азартных игр без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне означает совершение действий, выразившихся в организации или проведении азартных игр в игровой зоне лицом, не получившим разрешения на организацию и проведение азартных игр, либо получившим такое разрешение в нарушение установленного порядка (не имеющим права на получение разрешения), либо в случае продолжения организации или проведения азартных игр в игровой зоне после аннулирования разрешения на такие действия.

Обязательным условием уголовной ответственности за незаконную организацию и проведение азартных игр выступает извлечение дохода от такой деятельности в крупном размере. Крупный размер дохода определяется в соответствии с примечанием к ст. 169 УК и составляет сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей. Отсутствие такого дохода означает возможность привлечения лица лишь к административной ответственности по ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента извлечения крупного дохода от организации и проведения азартных игр любым указанным в законе способом.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицирующими признаками незаконной организации и (или) проведения азартных игр в соответствии с ч. 2 ст. 171² УК выступают извлечение дохода в особо крупном размере и совершение преступления организованной группой.

Особо крупный размер составляет сумму, превышающую 6 млн рублей. Понятие организованной группы указано в ч. 3 ст. 35 УК.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 172 УК, выступают общественные отношения по поводу порядка осуществления банковской деятельности.

В качестве дополнительного объекта могут пострадать имущественные интересы граждан, организаций или государства.

Объективная сторона состава выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций): 1) без регистрации; 2) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

Основным нормативным актом, устанавливающим общие принципы и порядок осуществления банковской деятельности, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»[114]. Согласно ст. 5 указанного закона под банковской деятельностью следует понимать совершение банком и небанковской кредитной организацией банковских операций, к которым относятся: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо названных к банковским операциям также относятся: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдача банковских гарантий.

Являясь разновидностью предпринимательской, банковская деятельность подлежит обязательной регистрации и лицензированию. Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Центральный банк РФ, он же осуществляет выдачу лицензий на проведение банковских операций и отзыв лицензий (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[115]).

В лицензии предусматривается перечень операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации.

Преступление будет только в том случае, если деяние:

1) причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

2) сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Понятия крупного ущерба и дохода в крупном размере даны в примечании к ст. 169 УК: они составляют сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей. При исчислении дохода нужно учитывать всю выручку, полученную организацией в результате незаконной банковской деятельности без учета расходов на ее осуществление.

Преступление может быть окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (материальный состав) или в момент извлечения дохода в крупном размере (формальный состав).

С субъективной стороны преступление, предусмотренное ст. 172 УК, совершается умышленно.

Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым или косвенным умыслом. Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном размере, совершается только с прямым умыслом.

Субъектами незаконной банковской деятельности выступают как руководители (учредители) коммерческих организаций, руководители исполнительных органов и филиалов, так и частные физические лица, осуществляющие некоторые виды банковских операций (например, купля-продажа иностранной валюты, заем или кредит) на систематической основе.

В ч. 2 ст. 172 УК предусмотрены два квалифицирующих признака:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173¹ УК). Объектом преступления является установленный законодательством порядок образования юридических лиц, который исключает осуществление деятельности юридических лиц через номинальных (подставных) руководителей, учредителей, участников.

Объективная сторона преступления заключается в образовании (создании или реорганизации) юридического лица через подставных лиц.

Согласно ст. 48 ГК РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Юридическое лицо может образовываться путем создания либо путем реорганизации в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования уже существующих юридических лиц.

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации. Объективная сторона преступления включает в себя действия, состоящие в подготовке и подаче документов, необходимых для регистрации в регистрирующий орган, с указанием в них номинальных учредителей, участников, руководителей, которые никакого фактического участия в деятельности образуемого юридического лица принимать не будут.

По смыслу ст. 173¹ УК вид и форма юридического лица, образованного через подставных лиц, квалификационного значения не имеет. Регистрация индивидуального предпринимательства через подставных лиц состава преступления не образует.

Наиболее важным признаком объективной стороны состава преступления является средство образования юридического лица – подставное лицо. Согласно примечанию к ст. 173¹ УК под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. Из указанного определения следует, что на подставных лиц исполнителями преступления должно оказываться воздействие в виде введения в заблуждение относительно самого факта создания юридического лица на их имя. Это может выражаться в просьбе или уговоре предоставить документ, удостоверяющий личность, без объяснения причин либо истинных целей, поставить подпись на документах, предоставляемых для государственной регистрации юридического лица, не раскрывая либо ложно раскрывая их назначение и др. Если же лицо предоставляло документ, понимая цель таких действий, его можно привлечь к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 173² УК при наличии всех признаков состава преступления. В случае, когда подставное лицо не было осведомлено о факте образования юридического лица на его имя, действия фактических организаторов следует квалифицировать по ч. 2 ст. 173² УК.

Состав преступления формальный. Оконченным преступление является с момента государственной регистрации, т. е. с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующих записей. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Субъект должен осознавать, что юридическое лицо регистрируется на лиц, которые не давали на это согласия, и чье участие в деятельности юридического лица исключается, и желать образовать юридическое лицо на подставных лиц. Мотивы действий преступников, как правило, корыстные, но они не имеют значения для квалификации преступления.

Субъект преступления – лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В качестве квалифицирующих признаков, закрепленных в ч. 2 ст. 173¹ УК, выступают:

а) совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения;

б) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

Под лицами, использующими свое служебное положение, понимаются должностные лица, а также лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

По п. б ч. 2 ст. 173¹ УК можно квалифицировать лишь действия соисполнителей преступления, то есть лиц, непосредственно участвовавших в образовании юридического лица в виде подготовки или предоставлении на регистрацию соответствующих документов. Действия по поиску подставных лиц и введению их в заблуждение следует рассматривать как пособничество в преступлении и квалифицировать по ч. 1 ст. 173¹ УК со ссылкой на соответствующую часть ст. 33 УК.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173² УК). Непосредственный объект преступления аналогичен объекту, указанному в ст. 173¹ УК.

В двух частях ст. 173² УК содержатся два самостоятельных преступления, различающихся признаками объективной стороны и субъекта преступления.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173² УК, заключается в двух альтернативных действиях:

1) предоставление документа, удостоверяющего личность;

2) выдача доверенности.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента совершения предусмотренных законом действий независимо от наступления каких-либо последствий, а также достижения цели создания юридического лица.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо должно осознавать, что предоставляет документ, удостоверяющий личность, либо доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица, и желать, чтобы юридическое лицо было зарегистрировано на его имя. Кроме того, закон прямо предусматривает в качестве обязательного признака преступления осознание лицом цели создания юридического лица, в качестве которой выступает совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173² УК, включает два альтернативных действия: 1) приобретение документа, удостоверяющего личность; 2) использование персональных данных, полученных незаконным путем.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. Изготовление поддельного документа, удостоверяющего личность, должно квалифицироваться по ст. 327 УК РФ.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных»^[116] под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу (субъекту персональных данных), в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы, другая информация.

Использованием персональных данных считаются действия (операции) с персональными данными в целях принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия в отношении субъекта персональных данных или других лиц либо иным образом затрагивающих права и свободы субъекта персональных данных или других лиц. Использование персональных данных, полученных незаконным путем, может выражаться, например, в указании таких сведений в документах, предоставляемых для регистрации юридического лица.

Состав преступления формальный. Момент окончания преступления связан с совершением предусмотренных диспозицией нормы действиями, независимо от наступления каких-либо последствий, а также достижения преступных целей создания юридического лица.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, который должен охватывать осознание лицом не только факта использования документа и данных номинального лица, но и цель создания юридического лица – совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Естественно, лицо должно желать совершить запрещенные законом действия.

Субъектом преступления выступает физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК, являются общественные отношения по поводу установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, которые строятся на принципе запрета придания правомерности денежным средствам и имуществу, полученным в результате преступной деятельности, а также недопущении вливания таких финансовых средств в легальную экономику.

Предметом рассматриваемого преступления являются денежные средства и иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем. Денежные средства могут быть выражены в любой валюте и представлены в наличной и безналичной форме. Иное имущество включает ценные бумаги, вещи, движимое и недвижимое имущество (земельные участки, транспортные средства, здания, сооружения и другие объекты имущественных прав граждан). Перечисленные объекты могут быть предметом данного преступления только в том случае, если они получены в виде дохода от заведомо преступной деятельности, что означает их приобретение в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником перечисленных предметов, исключив из этого круга деяния, ответственность за которые предусмотрена ст.ст. 193, 194, 198, 199, 199¹, 199² УК. Указанные преступления составляют исключение по причине невозможности легализации в обозначенном в ст. 174 УК смысле. Совершая перечисленные преступления, лицо не получает новый доход от преступной деятельности, а сохраняет прежние размеры своего имущества или имущества организации, не перечислив его часть в доход государства.

Объективная сторона преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, т. е. в их легализации (отмывании).

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует признавать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

В диспозиции ст. 174 УК названы способы совершения преступления: совершение финансовых операций; совершение других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст.ст. 174 и 174¹ УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. Однако такое определение не раскрывает отличительных признаков финансовых операций. Представляется, что финансовая операция отличается от сделки тем, что предметом действий выступает не любое имущество, а исключительно деньги, ценные бумаги и иные платежные документы, и связана она с их движением, хранением, выдачей и конвертацией.

Понятие сделки дано в ст. 153 ГК РФ. Вид сделки, в результате которой происходит легализация, значения для квалификации не имеет. Это может быть купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение и др.

Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств. Однако, ответственность по ст. 174 УК наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий.

Проблемным моментом является определение минимального размера легализованного имущества или денежных средств для привлечения к уголовной ответственности, так как указание на этот счет в законе отсутствует. Представляется, что этот признак преступления является оценочным и определяется по правилам о малозначительном деянии, предусмотренным ч. 2 ст. 14 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла и специальной целью, отличающей легализацию от смежных преступлений. Такой целью выступает придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

Субъект преступления – физическое, вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Но чаще всего преступление, предусмотренное ст. 174 УК, совершается руководителем или иным лицом коммерческой организации, уполномоченной осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом. При этом субъект преступления не должен принимать участие в совершении предикатного преступления, т. е. преступления, в результате которого были получены денежные средства и иное имущество, в том чисел не являлся организатором, подстрекателем, пособником этого преступления, а также иным участником организованной группы или преступного сообщества, совершивших преступление.

Часть 2 ст. 174 УК включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174 УК финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если их сумма превышает 6 млн руб.

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения. Понятие группы лиц по предварительному сговору дается в ч. 2 ст. 35 УК. Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что преступление совершается: должностным лицом или служащим государственных органов или органов местного самоуправления; лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой и иной организации (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23). Такими лицами могут быть банковские служащие, государственные служащие, работники правоохранительных органов, директор коммерческой организации и др.

Согласно указанному постановлению Пленума Верховного Суда РФ, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК и соответственно по ст. 174 или ст. 174¹ УК и при наличии к тому оснований – по ст. 202 УК.

В ч. 4 ст. 174 УК предусмотрена ответственность за совершение преступлений, указанных в ч.ч. 2 и 3 рассматриваемой статьи, организованной группой. Понятие организованной группы приведено в ч. 3 ст. 35 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК). Непосредственный объект преступления – общественные отношения по поводу порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Особенность этих отношений заключается в том, что для лица, получившего денежные средств и иное имущество в результате совершения преступления, установлен запрет на придание этому имуществу и деньгам правомерного вида, а также на использование их при осуществлении законной предпринимательской и иной экономической деятельности.

Предметом преступления выступают денежные средств и иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199¹, 199² УК).

Объективная сторона преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.

В отличие от ст. 174 УК, уголовная ответственность по ст. 174¹ УК наступает лишь в случае крупного размера легализации, который в соответствии с примечанием к ст. 174 УК составляет сумму, превышающую 6 млн руб.

Преступление имеет формальный состав и окончено с момента совершения деяния.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом.

Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем. Лицо может самостоятельно совершить преступление, быть соисполнителем либо выступать в роли организатора, подстрекателя или пособника.

Верховный Суд РФ в п. 26 постановления от 18 ноября 2004 г. дал разъяснения по квалификации действий лиц, совершающих легализацию в соучастии, но обладающих различными субъектными признаками: «Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК, а действия продавца – по соответствующей части ст. 174¹ УК».

Система квалифицирующих признаков несколько отлична от той, которая закреплена в ст. 174 УК, в связи с тем, что крупный размер является признаком основного состава преступления, указанного в ст. 174¹ УК.

В ч. 2 ст. 174¹ УК предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения.

Часть 3 ст. 174¹ УК ужесточает уголовную ответственность за легализацию денежных средств и иного имущества, полученных лицом в результате совершения преступления, если такое деяние совершено организованной группой.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). Непосредственным объектом преступления может быть признан порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, предполагающий запрет на заключение и реализацию сделок с имуществом, полученным преступным путем.

Предметом преступления выступает имущество, заведомо добытое преступным путем. Понятие имущества здесь совпадает с гражданско-правовым: к нему традиционно относят деньги, ценные бумаги, движимые и недвижимые вещи. Не могут быть предметом рассматриваемого преступления драгоценные металлы и природные драгоценные камни (кроме ювелирных и бытовых изделий), оружие, боеприпасы, взрывные устройства, ядерные материалы или радиоактивные вещества, наркотики и другие предметы, изъятые из свободного гражданского оборота. Приобретение или сбыт таких предметов образуют признаки самостоятельных преступлений (ст. ст. 191, 220, 222, 228, 2281, 234, 242 УК).

Основным признаком предмета преступления является то, что материальные ценности должны быть добыты преступным путем. Причем законодатель не ограничивает спектр преступлений, в результате которых добыто имущество. Чаще всего это хищение чужого имущества в различных формах, вымогательство, незаконная добыча водных животных и растений, незаконная охота, получение взятки и др.

Закон не указывает и минимальные размеры стоимости предмета преступления, предлагая решать вопрос о преступности соответствующего деяния в каждом конкретном случае с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК о малозначительности деяния.

Объективная сторона преступления выражена двумя формами деяния: заранее не обещанным приобретением предмета преступления и его заранее не обещанным сбытом.

Приобретение – это возмездное или безвозмездное получение имущества в любой форме (покупка, получение в дар, в обмен, в счет долга, в порядке возмещения убытков и т. п.), когда приобретатель получает права на это имущество, схожие с правом собственности. Получение имущества только лишь на временное хранение не может рассматриваться как его приобретение, точно так же как передача имущества на хранение – его сбытом.

Сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается как отчуждение имущества, которое может быть возмездным и безвозмездным. Сбыт может осуществляться в форме продажи имущества, обмена, дарения, выплаты долга, арендной платы и т. д.

Обязательное условие уголовной ответственности по ст. 175 УК – указанные действия не могут быть заранее обещанными. В противном случае согласно ч. 5 ст. 33 УК деяние лица будет признано соучастием в совершенном преступлении, в результате которого было получено имущество, в форме интеллектуального пособничества.

Состав преступления формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения указанных в ст. 175 УК действий независимо от наступления каких-либо последствий.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла, который охватывает осознание лицом не только общественной опасности своих действий, но и знание им о преступном происхождении предмета преступления.

Субъект преступления – лицо, достигшее 16 лет.

Часть 2 ст. 175 УК включает два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору; б) совершение преступления в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере.

Часть 3 ст. 175 УК содержит два особо отягчающих обстоятельства: а) совершение преступлений, предусмотренных ч.ч. 1 или 2 настоящей статьи, организованной группой; б) совершение тех же преступлений лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление, предусмотренное ст. 175 УК, следует отличать от легализации (отмывания) имущества, полученного преступным путем (ст.ст. 174 и 174¹ УК). Общими для указанных составов могут быть способы совершения преступления, однако в случае легализации (ст.ст. 174 и 174¹ УК) виновный совершает сделку в целях придания этому имуществу правомерного вида владению, пользованию и распоряжению. При совершении преступления, предусмотренного ст. 175 УК, такая цель отсутствует.

Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185⁴ УК). Н епосредственным объектом этого преступления выступает порядок предпринимательской деятельности, включающий право участников (акционеров) в управлении коммерческой организацией.

Потерпевшим является владелец ценной бумаги.

Объективная сторона преступления имеет сложный альтернативный характер. Во-первых, она выражается в различных формах совершения деяния. К ним относятся:

1) незаконный отказ в созыве общего собрания владельцев ценных бумаг;

2) уклонение от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг;

3) незаконный отказ регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц, имеющих право на участие в общем собрании;

4) проведение общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума;

5) иное воспрепятствование осуществлению установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;

6) незаконное ограничение установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Во-вторых, обязательными признаками объективной стороны могут выступать либо последствия в виде причинения гражданам, организациям или государству крупного ущерба, либо количественная характеристика самого деяния – извлечение дохода в крупном размере.

Понятие ущерба и дохода в крупном размере дано в примечании к ст. 185 УК. Под таковыми понимается ущерб либо доход, превышающий 1 млн рублей.

Состав преступления формально-материальный. Преступление может быть окончено и в момент извлечения дохода в крупном размере (формальный состав), и в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (материальный состав).

Субъективная сторона преступления, сопряженного с извлечением дохода в крупном размере, характеризуется только прямым умыслом, а в случае причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству умысел – как прямым, так и косвенным умыслом.

Субъектом преступления признается физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Однако, толкование диспозиции рассматриваемой нормы дает основания полагать, что субъектом этого преступления могут быть руководители юридического лица, члены советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных комиссий, ревизионных комиссий (ревизоры), ликвидационных комиссий юридических лиц и руководители организаций, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов других организаций.

В ч. 2 ст. 185⁴ УК содержатся квалифицирующие признаки: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185⁵ УК). Преступление имеет своим непосредственным объектом общественные отношения, складывающиеся по поводу управления хозяйственным обществом, так как направлено на фальсификацию решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

Объективная сторона преступления состоит из двух альтернативных форм деяния:

1) умышленное искажение результатов голосования;

2) воспрепятствование свободной реализации права при принятии решения на общем собрании акционеров, общем собрании участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или на заседании совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

Любое из указанных деяний может быть совершено путем:

внесения в протокол общего собрания, в выписки из него, в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета), а равно в иные отражающие ход и результаты голосования документы заведомо недостоверных сведений о количестве голосовавших, кворуме или результатах голосования;

составления заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем с