Розподіл балів, які отримують студенти. 9. 1. Критерії оцінювання за національною шкалою:

9.1. Критерії оцінювання за національною шкалою:

2 (незадовільно) – студент володіє матеріалом на рівні окремих фрагментів, що становлять незначну частину навчального матеріалу.

3 (задовільно) – студент може відтворити значну частину теоретичного матеріалу, виявляє знання і розуміння основних положень, за допомогою викладача може аналізувати навчальний матеріал, порівнювати та робити висновки, здатний застосовувати вивчений матеріал іа рівні стандартних ситуацій, наводити окремі власні приклади на підтвердження певних тверджень.

4 (добре) – студент вільно володіє теоретичним та нормативним матеріалом, вміє порівнювати, узагальнювати, систематизувати інформацію під керівництвом викладача, в цілому самостійно застосовувати її на практиці, контролювати власну діяльність, виправляти помилки і добирати аргументи на підтвердження певних думок під керівництвом викладача.

5 (відмінно) – студент вільно висловлює думки і відчуття, реалізує творчі здібності, самостійно оцінює різноманітні життєві явища і факти, виявляючи особисту позицію щодо них; без допомоги викладача знаходить джерела інформації і використовує набуті знання і вміння в нестандартних ситуаціях.

Шкала оцінювання: національна та ECTS

МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

1. Робоча програма навчальної дисципліни.

2. Наочність (таблиці, схеми, опорні конспекти).

3. Технічні засоби

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

1. Конституція України. Закон України від 28.06.96 р.

2. Податковий кодекс України від 02.12.2010 із змінами від 07.07.2011.

3. Митний кодекс України.

4. Постанова КМУ від 21.05.2014 р. «Про Державну фіскальну службу України».

5. Постанова КМУ від 27 грудня 2010 р. «Про затвердження Порядку надіслання органам державної податкової служби подання про здійснення заходів з погашення податкового боргу платника податків та інформації про скасування або зміну суми нарахованого грошового зобов'язання, а також форми зазначеного подання»

6. Постанова КМУ від 29 грудня 2010 р. «Деякі питання реалізації статті 95 Податкового кодексу України»

7. Постанова КМУ від 27 грудня 2010 р. N 1235 «Про затвердження переліку обставин, що свідчать про наявність загрози виникнення або накопичення податкового боргу, і доказів існування таких обставин»

8. Наказ Мінфін України від 11.10.2011 «Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби»

9. Наказ Мінфін України від 07.11.2011 «Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту майна платника податків»

10. Постанова Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. N 1238 «Про затвердження переліку достатніх підстав, які надають податковим органам право на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податку на додану вартість для визначення достовірності нарахування бюджетного відшкодування такого податку»

11. Постанова КМУ від 27.12.2010 № 1234 «Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів»

12. Постанова КМУ від 29.12.2010 № 1253 «Про затвердження Методики визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб»

13. Постанова КМУ від 27.12.2010 № 1226 «Про затвердження Порядку оподаткування доходів з джерелом їх походження в Україні, що виплачуються фізичній особі - нерезиденту іншим нерезидентом»

14. Постанова Кабінету Міністрів України від 9 квітня 2008 р. N 339 (у редакції постанови від 27 грудня 2010 р. N 1229) «Про Порядок здійснення контролю за правильністю визначення митної вартості товарів»

15. 3. Постанова КМУ від 27.12.2010 № 1238 «Про затвердження переліку достатніх підстав, які надають податковим органам право на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податку на додану вартість для визначення достовірності нарахування бюджетного відшкодування такого податку»

16. Боднарук Ю.В. Час виникнення податкової застави // Часопис адміністративістики. Науково-практич. журнал. – Вип. 1. – Одеса, 2007. – С. 38 – 40.

17. Боднарук Ю.В. Проблема процесуальної відповідальності в податковому праві // Сучасний стан та перспективи розвитку фінансового права. Тези доп. Міжнародної науково-практичної конференції. НДІ фінансового права. – К.: ПП «Укртехнопрінт», 2007. – С. 149 – 152.

18. Будько З.М. Фінансово-правова відповідальність за вчинення податкових правопорушень. Автореф. дис.... канд. юрид. наук. - Запоріжжя, 2005. – 18 с.

19. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003. – 397 с.

20. Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. – М., НОРМА, 2000.

21. Воронова Л.К. Фінансове право України: Підручник. – К.: Прецедент, Моя книга, 2006. – 448 с.

22. Гаврилюк Р.О. Дія норм податкового права в часі, просторі та за колом осіб. – Чернівці: Рута, 2002.

23. Кофлан В.М. Правові основи місцевого оподаткування в Україні. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. – Ірпінь, 2002. – 18 с.

24. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. Изд. 2-е перераб. и дополненное. – М.: ЦентрЮрИнфоР, 2006.

25. Кушнарьова Т.Є., Кучерявенко М.П. Система податкових органів. – Х.: Торсінг, 2000. – 240с.

26. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 т. Т.III: Учение о налоге. –Х.: Легас; Право, 2005.

27. Налоговое право: Учебник / Под ред. Пепеляева С.Г. – М.: Юристъ, 2003. – 591с.

28. Пархоменко-Цироциянц С.В. Поняття та значення об’єкта оподаткування для визначення податкового обов'язку платника податку // Зб.наук.праць “Актуальні проблеми держави і права”. – Одеса: Юрид. л-ра, 2007. – Вип. 34. – С. 187 – 194.

29. Пархоменко-Цироциянц С.В. Правові критерії розмежування платників податку з доходів фізичних осіб на резидентів та нерезидентів // Зб.наук.праць “Актуальні проблеми держави і права”. – Одеса: Юрид. л-ра, 2007. – Вип. 35. – С. 427 – 432.

30. Пархоменко-Цироциянц С.В. Деякі питання виконання функцій податкових агентів щодо доходів, що виникають при відчуженні фізичними особами майна // Часопис адміністративістики. Науково-практич. журнал. – Вип. 1. – Одеса, 2007. – С. 33 – 35.

31. Перепелица М. А. Место плательщика налогов и сборов в системе субъектов налоговых правоотношений и его правовая природа // Проблеми законності: Республік. міжвід. зб. – Х., 1999. – Вип. 39. – С. 56-61.

32. Перепелица М.А. Правовое регулирование статуса плательщиков налогов и сборов в Украине / Под ред. Н.П. Кучерявенко. – Харьков: Легас, 2003.

33. Пришва Н.Ю. Правові проблеми регулювання обов’язкових платежів. – К.: ЕксОб, 2003.

34. Сергєєв С.О. Правове регулювання фіскальних правовідносин в Україні. Автореф. … дис. канд..юрид. наук. – Харків, 2007. – 17 с.

35. Смирникова Ю.Л. Принципы налоговой системы Российской Федерации: доктрина и законодательство // Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства. – Черновцы: Рута, 2003. – Вып. 2. – С. 160 – 170.

36. Федорчук О.М. Правові основи захисту прав і законних інтересів платників податків в адміністративному порядку. Автореф. дис.... к.ю.н. – Ірпінь, 2003. – 18с.

37. Щербанюк О. Громадянин як суб’єкт податкових правовідносин. – Чернівці: Рута, 2000.

Робочу програму розробила:

к.ю.н., доцент _______________ С.В. Пархоменко-Цироциянц

В.о. завідувача кафедри адміністративного і фінансового права

д.ю.н., професор _________________ Л.Р. Біла-Тіунова