Раздел 5 формы 2-НДФЛ

В разд. 5 нужно отразить:

- в п. 5.1 - общую сумму доходов (без учета налоговых вычетов) в 2014 г. - 730 996, 35 руб.;

- п. 5.2 - налоговую базу в размере 704 126, 35 руб. [730 996, 35 руб. - (9870 руб. + 6000 руб. + 7000 руб. + 4000 руб.)];

- п. 5.3 - НДФЛ, начисленный за 2014 г., - 91 536 руб. (704 126, 35 руб. x 13%);

- п. 5.4 - НДФЛ, удержанный за 2014 г., - 91 536 руб.;

- п. 5.5 - НДФЛ, перечисленный за 2014 г., - 91 536 руб.;

- п. п. 5.6 и 5.7 в данном случае заполнять не надо.

Примечание. Сумма НДФЛ в справке указывается в полных рублях. Сумма до 50 коп. отбрасывается, а сумма 50 коп. и более округляется до полного рубля (разд. I Рекомендаций по заполнению формы).

Бухгалтер питерского подразделения ООО " Русский зодчий" перечислил НДФЛ, удержанный с доходов работника, по месту учета обособленного подразделения в Санкт-Петербурге (п. 7 ст. 226 НК РФ). В ту же налоговую инспекцию он представит и форму 2-НДФЛ по всем работникам филиала (Письмо Минфина России от 06.02.2013 N 03-04-06/8-35).

Образец

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Приложение N 1

к Приказу ФНС России

от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@

(в ред. Приказов ФНС России

от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@,

от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

Форма 2-НДФЛ

Код формы по КНД 1151078

14 1

СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 20-- год признак ---

1 27 03 2015

N -------- от --.--.----

1. Данные о налоговом агенте в ИФНС (код) ----

7723312456 781301002

1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица ----------/---------

1.2. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица

Общество с ограниченной ответственностью " Русский зодчий"

---------------------------------------------------------------------------

40306000 812 516-36-12

1.3. Код ОКТМО ------------------ 1.4. Телефон (---) ---------

2. Данные о физическом лице - получателе дохода

783959801212 Френкель Константин Давыдович

2.1. ИНН ------------ 2.2. Фамилия, имя, отчество -----------------------------

1 12 08 1952

2.3. Статус налогоплательщика --- 2.4. Дата рождения --.--.----

2.5. Гражданство (код страны) ----------------

2.6. Код документа, удостоверяющего личность ----------- 2.7. Серия и номер

45 06 384192

документа -----------------------------------------------------------------

2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации: почтовый индекс ------

код региона ------

Санкт-Петербург

район ___________ город --------------- населенный пункт ______________

Дерптский переулок 11 6

улица --------------------- дом ---- корпус ______ квартира -----------

2.9. Адрес в стране проживания: Код страны ___ Адрес ______________________

3. Доходы, облагаемые по ставке ---%

4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов

4.2. N Уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет

___________________________________________________________________________

4.3. Дата выдачи Уведомления __.__.____ г. 4.4. Код налогового органа,

выдавшего Уведомление _____________________________________________________

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке __%

________________ ________________ __________________

генеральный

директор Шехтель Шехтель Е.С.

Налоговый агент ---------------- ---------------- ------------------

М.П. (должность) (подпись) (Ф.И.О.)

Печать

ООО " Русский

зодчий"

--------------------------------

< 1> Настоящий пункт заполняется в отношении сумм налога, исчисленных с доходов, полученных, начиная с 2011 года.

М.В.Лозовский

Аудитор

Подписано в печать

19.02.2015