Пассивные банковские операции и их виды

В условиях рыночной экономики все операции (услуги) банка можно классифицировать следующим образом (рис. 1).

Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть — на акку­мулирование временно свободных средств клиентов (хозяйствен­ных организаций, других банков, предпринимателей, населе­ния и т.д.).

Все пассивные операции осуществляются в различных формах. Выделяют четыре основные формы пассивных операций учреждений банков:

¾ депозитные операции;

¾ первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

¾ формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

¾ кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

1. Наибольшую часть ресурсов банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же на срочные вклады и депозиты.

Депозиты составляют основную часть привлеченные ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами, на хранение.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

¾ депозиты до востребования;

¾ срочные депозиты;

¾ сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами, производить за них платежи и перечисления, осуществлять их депонирование и даже изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Сберегательные вклады характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств.

2. Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии. В зависимости от вида эмитируемых учреждением банка ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций).

3. Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка.

4. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты (получение займов от других банков, в т.ч. и центрального банка). К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений. Одной из причин привлечения подобных ресурсов может быть увеличение остатка средств на корреспондентском счете в НБ для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. (Банковская ликвидность определяет возможность банка своевременно и бесперебойно выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами).

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Т.О. с помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка. Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.