Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2015года
| Наименование аналитического счета | Остаток на 1 марта | Обороты за март | Остаток на 31 марта | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Расчеты с ООО «Дельта» | 53 550 | 58 860 | 5 310 | - | ||
| Расчеты с ОАО «МПСП» | 330 000 | 502 280 | 172 280 | - | ||
| Расчеты с ООО «Конус» | - | 4 720 | 4 720 | - | ||
| Итого | 383 550 | 565 860 | 182 310 | - |
Журнал хозяйственный операций за март 2015г.
| № п/п | Документы и краткое содержание операций | 2 В | Корреспонденция счетов | |
| Сумма, руб. | Д-т | К-т | ||
| Счет-фактура и приходные ордера Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы а)покупная стоимость б)налог на добавленную стоимость (18%) | 146 000 26 280 | |||
| Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта» Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов: а)стоимость услуги б)налог на добавленную стоимость (18%) | 4 500 | 10тзр | ||
| Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П. Подотчетные суммы израсходованы на: а)приобретение материалов б)оплату услуг по разгрузке материалов | 4 000 1 500 | 10тзр | ||
| Приходный кассовый ордер Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства | ||||
| Требования №№ 29-57 Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам: а)на изготовление изд. А б)на изготовление изд. Б | 65 000 55 000 | 20а 20б | ||
| Расчет бухгалтерии Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы а)на изготовление изд. А б)на изготовление изд. Б | 20а 20б | 10тзр 10тзр | ||
| Ведомость начисления и распределения заработной платы Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление изд. А б) рабочим за изготовление изд. Б в) рабочим по ремонту оборудования г) производственным служащим д) служащим административного корпуса | 50 000 30 000 5 000 15 000 30 000 | 20а 20б | ||
| Ведомость начисления и распределения заработной платы Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы: а) рабочим за изготовление изделия А б) рабочим за изготовление изделия Б в) рабочим по ремонту оборудования г) производственным служащим д) служащим административного корпуса | 20а 20б | |||
| Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц | 13 300 | 68ндфл | ||
| Расчет бухгалтерии Начислены пособия по временной нетрудоспособности | 1 400 | |||
| Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено в кассу на выплату заработной платы | ||||
| Расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата | 110 000 | |||
| Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер а)Депонирована невыданная заработная плата б)Сдана в банк депонированная заработная плата | 8 100 8 100 | |||
| Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: а) основных участков б) административного корпуса | 2 000 1 000 | |||
| Расчет бухгалтерии Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих: общепроизводственные расходы: а) на производство изд. А б) на производство изделия Б общехозяйственные расходы: а) на производство изд. А б) на производство изделия Б | 16 250 9 750 26 000 16 000 | 20а 20б 20а 20б | ||
| Накладная на выпуск готовой продукции Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец месяца нет) а) изделия А б) изделия Б | 182 939 190 333 | 43а 43б | 20а 20б | |
| Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура Отгружена готовая продукция покупателю. Предъявлен счет: а) стоимость продукции б) налог на добавленную стоимость (18%) | 495 600 75 600 | 68ндс | ||
| Расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость проданной продукции | 340 000 | |||
| Счет транспортной организации ООО «Конус» Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя а) стоимость услуги б) налог на добавленную стоимость 18% | 4 000 | |||
| Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию | 4 000 | |||
| Выписка из расчетного счета в банке Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью | 495 600 | |||
| Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции | 76 000 | |||
| Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество | 1 400 | 91.2 | 68налог на имущество | |
| Расчет бухгалтерии Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 " Прочие доходы и расходы" | 1 400 | 91.1 | ||
| Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль (20%) | 14 920 | 68налог на прибыль | ||
| Выписка из расчетного счета в банке Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью | 565 860 | |||
| Расчет бухгалтерии Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам | 27 810 | |||
| Выписка из расчетного счета в банке Перечислен в бюджет НДС | 75 600 | |||
| Итого: | 3 368 944 |
|
|