Семінарське заняття. Виникнення, поняття і криміналістична характеристика податкових злочинів.

Виникнення, поняття і криміналістична характеристика податкових злочинів.

Види оподаткування і регламентація кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, за діючим законодавством України.

Основні способи ухилення від сплати податків, перевірочні дії і виявлення ознак злочину.

Виявлення ознак злочину, приводів і підстав для порушення кримінальної справи по злочинах про ухилення від сплати податків.

Побудова і перевірка версій по податкових злочинах.

Планування розслідування кримінальних справ про ухилення від сплати податків.

Тактика і методика проведення окремих слідчих дій по податкових злочинах:

а) виїмка документів;

б) дослідження документів;

в) проведення обшуку;

г) проведення слідчого огляду;

д) проведення допитів;

е) проведення очних ставок.

Призначення і проведення судових експертиз по справах про податкові злочини.

Аудиторські перевірки.

Забезпечення відшкодування збитків, заподіяних податковими злочинахи.

Самостійна робота

Джерела інформації по податкових злочинах.

Розгляд та відпрацювання плану розслідування кримінальних справ про податкові злочини.

Знайомлення курсантів з висновками судових експертиз по податкових злочинах.

Місце податкових злочинів у структурі сучасної злочинності.

Індивідуальне заняття

Значення оперативно-розшукових даних у розслідуванні податкових злочинів.

Види і форми профілактики податкових злочинів.

Література

Основна: [1], [16-38].

Додаткова: [19], [29], [70], [92], [172-173], [224-225], [232], [245-246], [262], [324], [366].

ТЕМА 31. Розслідування посадових злочинів

План лекційного заняття

Особливості розслідування зловживання владою або службовим становищем. Перевищення влади або службових повноважень.

Особливості розслідування службової недбалості.

Особливості криміналістичної характеристики та розслідування хабарництва.

Самостійна робота

Актуальність і особливості боротьби з посадовими злочинах у сучасних умовах.

Тактична операція “Затримання з речовими доказами” та використання оперативно-розшукових можливостей при розслідуванні хабарництва.

Індивідуальне заняття

Призначення та проведення експертиз при розслідуванні посадових злочинів.

Профілактичні дії слідчого.

Література

Основна: [1-3], [39-47].

Додаткова: [18], [22], [49], [61], [72], [90], [124], [137], [154], [156], [269], [339], [349], [356], [364].

ТЕМА 32. Розслідування злочинів проти громадської безпеки і здоров’я населення

Лекційне заняття

Особливості розслідування злочинів вчинених проти громадської безпеки і здоров’я населення.

Особливості тактики окремих слідчих дій.