Главная страница
Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Вхідні дані до розрахункової частини роботи
Необхідно проаналізувати виконання обов’язкових нормативів діяльності комерційного банку:
(Н1) мінімального розміру регулятивного капіталу,
(Н2) достатності (адекватності) регулятивного капіталу,
(Н3) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів;
(Н3-1) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань,
(Н4) миттєвої ліквідності
(Н12) загальної суми інвестування
Для цього потрібно:
1 Визначити індивідуальні вхідні дані до розрахунку.
2 Розрахувати фактичні значення нормативів відповідно до методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
3 Порівняти розраховані значення показників з нормативними.
4 Надати висновки та запропонувати шляхи поліпшення діяльності банку.
Алгоритм розрахунку індивідуальних вхідних даних:
Вхідні дані потрібно помножити на коефіцієнт N, який відповідає двом останнім цифрам номеру залікової книжки
(Приклад для студента, що має 2 останні цифри – 15, коефіцієнт N буде дорівнювати 1, 15)
Таблиця 1 – Баланс комерційного банку
Номер
балансов.
рахунку
| Назва показника
| Значення
| Дт
| Кт
| 1001 А
| Банкноти та монети в касі банку
| 15000*N
|
| 1003 А
| Банкноти та монети в обмінних пунктах
| 2000*N
|
| 1004 А
| Банкноти та монети в банкоматах
| 2743*N
|
| 1007 А
| Банкноти та монети в дорозі
| 63*N
|
| 1011 А
| Дорожні чеки в касі банку
|
|
| 1101 А
| Банківські метали в банку
|
|
| 1200 А
| Кореспондентський рахунок у Національному банку України
| 23970*N
|
| 1203 А
| Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України
| 16542*N
|
| 1500 А
| Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках
| 3516*N
|
| 1512 А
| Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках
| 6106*N
|
| 1520 А
| Овердрафт за рахунками інших банків
|
|
| 1521 А
| Кредити овернайт, які надані іншим банкам
| 35239*N
|
| 1600 П
| Кореспондентські рахунки інших банків
|
| 59673*N
| 1620 П
| Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках
|
|
| 1623 П
| Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків
|
| 64237*N
| 2040 А
| Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями
| 108459*N
|
| 2050 А
| Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями
|
|
| 2062 А
| Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності
| 3527*N
|
| 2067 А
| Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності
| 24802*N
|
| 2069 А
| Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності
| 5604*N
|
| 2074 А
| Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності
| 122*N
|
| 2100 АП
| Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління
|
|
| 2105 АП
| Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління
|
|
| 2202 А
| Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби
| 120*N
|
| 2205 А
| Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби
| 26143*N
|
| 2207 А
| Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби
| 151*N
|
| 2400 КА
| (контрактивний рахунок) Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам
|
| 24953*N
| 2401 КА
| Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам
|
| 5099*N
| 2520 П
| Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
|
| 181*N
| 2523 П
| Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
|
| 214*N
| 2530 П
| Кошти бюджетних установ та організацій, що враховуються до спеціального фонду Державного бюджету України
|
| 40714*N
| 2552 П
| Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів
|
| 372*N
| 2555 П
| Кошти бюджетних установ та організацій, що враховуються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів
|
| 26*N
| 2600 АП
| Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності
|
| 34010*N
| Продовження табл.1
2601 П
| Поточні рахунки управителя з довірчого управління
|
| 12934*N
| 2602 П
| Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності
|
| 2139*N
| 2604 П
| Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності
|
| 6319*N
| 2605АП
| Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками
| 13371*N
|
| 2610 П
| Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності
|
| 4894*N
| 2620 АП
| Поточні рахунки фізичних осіб
|
| 2236*N
| 2625 АП
| Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками
|
| 206*N
| 2630 П
| Короткострокові депозити фізичних осіб
|
| 76524*N
| 2635 П
| Довгострокові депозити фізичних осіб
|
| 75*N
| 2638 П
| Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб
|
| 20*N
| 2902 П
| Кредиторська заборгованість за прийняті платежі
|
| 1606*N
| 3102 А
| Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені банками
|
|
| 3105 А
| Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
| 4535*N
|
| 3105/1
| В т.ч. інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі до 10 відсотків їх статутного капіталу)
| 2500*N
|
| 3105/2
| Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу)
| 2035*N
|
| 3110 А
| Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж
| 1163*N
|
| 3112 А
| Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж
| 3040*N
|
| 3113 А
| Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж
| 17667*N
|
| 3114 А
| Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж
| 23013*N
|
| 3190 КА
| Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
|
| 5964*N
| 3202 А
| Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції
| 4*N
|
| 3205 А
| Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції
| 2663*N
|
| 3205/1
| В т.ч. інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції(інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі до 10 відсотків їх статутного капіталу)
| 1563*N
|
| 3205/2
| Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу)
| 1100*N
|
| 3210 А
| Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції
| 109525*N
|
| 3213 А
| Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції
| 8770*N
|
| 3290 КА
| Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції
|
| 2470*N
| 3300 П
| Прості векселі, емітовані банком
|
| 156*N
| 3320 П
| Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
|
| 5026*N
| 3500 А
| Витрати майбутніх періодів
| 12225*N
|
| 3511 А
| Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів
| 4520*N
|
| 3519 А
| Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку
| 4689*N
|
| 3522 А
| Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
| 41*N
|
| 3550 А
| Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
| 16*N
|
| 3600 П
| Доходи майбутніх періодів
| 6593*N
|
| 3619 П
| Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку
|
| 450*N
| 3622 П
| Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
|
| 262*N
| 3631 П
| Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами
|
| 451*N
| 3654 П
| Нараховані відпускні до сплати
|
| 234*N
| 3659 П
| Інші нарахування працівникам банку
|
| 50*N
|
Продовження табл.1
3720 П
| Кредитові суми до з'ясування
|
| 9593*N
| 3902 А
| Розрахунки за коштами, що надані установам банку
| 35082*N
|
| 3903 П
| Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку
|
| 35082*N
| 4102 А
| Вкладення в асоційовані банки
| 2726*N
|
| 4103 А
| Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи
| 585*N
|
| 4209 А
| Вкладення в інші дочірні компанії
| 113*N
|
| 4300 А
| Нематеріальні активи
| 1231*N
|
| 4309 КА
| Накопичена амортизація нематеріальних активів
|
| 413*N
| 4400 А
| Основні засоби
| 42670*N
|
| 4409 КА
| Знос основних засобів
|
| 3460*N
| 4430 А
| Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за невведеними в експлуатацію основними засобами
| 27499*N
|
| 5000 П
| Зареєстрований статутний капітал банку
|
| 60841*N
| 5002 КП
| Власні акції, які викуплені в акціонерів
|
|
| 5020 П
| Загальні резерви
|
| 12312*N
| 5021 П
| Резервні фонди
|
| 64920*N
| 5022 П
| Інші фонди банку
|
| 35510*N
| 5030 П
| Нерозподілені прибутки минулих років
|
| 40262*N
| 5041 А
| Збиток звітного року, що очікує затвердження
| 19743*N
|
| 5100 П
| Результати переоцінки основних засобів
|
| 1703*N
| 9100 А
| Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
| 11170*N
|
| 9110 П
| Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
|
| 14513*N
| 9780 А
| Готівкові кошти за операціями довірчого управління
| 353*N
|
|
Таблиця 2 – Значення розрахункової суми резервів на відшкодування можливих збитків від проведення активних операцій (РР)
Показник
| Значення
| Розрахункова сума резервів під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам
| 6000*N
| Розрахункова сума резервів під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам
| 23000*N
| Розрахункова сума резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
| 5900*N
| Розрахункова сума резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції
| 5000*N
|
Таблиця 3 – Показники активів та зобов’язань банку зі строками погашення до 30 днів та до 1 року
Номер балансов
рахунку
| Назва показника
| Парні варіанти
| з кінцевим строком погашення 30 днів
| з початковим строком погашення до 1 року
| 1001 А
| Банкноти та монети в касі банку
| 4500*N
| 9450*N
| 1003 А
| Банкноти та монети в обмінних пунктах
| 600*N
| 1260*N
| 1004 А
| Банкноти та монети в банкоматах
| 822*N
| 1728*N
| 1007 А
| Банкноти та монети в дорозі
| 18*N
| 39*N
| 1011 А
| Дорожні чеки в касі банку
|
|
| 1101 А
| Банківські метали в банку
|
|
| 1200 А
| Кореспондентський рахунок у Національному банкуУкраїни
| 7191*N
| 15101*N
| 1203 А
| Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України
| 4962*N
| 10421*N
| 1500 А
| Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках
| 1054*N
| 2215*N
| 1512 А
| Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках
| 1831*N
| 3846*N
| 1520 А
| Овердрафт за рахунками інших банків
|
|
| 1521 А
| Кредити овернайт, які надані іншим банкам
| 10571*N
| 22200*N
| 1600 П
| Кореспондентські рахунки інших банків
| 17901*N
| 37593*N
| 1620 П
| Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках
|
|
| Продовження табл.3
1623 П
| Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків
| 19271*N
| 40469*N
| 2040 А
| Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями
| 32537*N
| 68329*N
| 2050 А
| Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями
|
|
| 2062 А
| Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності
| 1058*N
| 2222*N
| 2100 АП
| Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління
|
|
| 2105 АП
| Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління
|
|
| 2202 А
| Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби
| 36*N
| 75*N
| 2205 А
| Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби
| 7842*N
| 16470*N
| 2520 П
| Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
| 54*N
| 114*N
| 2523 П
| Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
| 53*N
| 144*N
| 2530 П
| Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
| 10178*N
| 27481*N
| 2552 П
| Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів
| 93*N
| 251*N
| 2555 П
| Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів
| 6*N
| 17*N
| 2600 АП
| Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності
| 8502*N
| 22956*N
| 2601 П
| Поточні рахунки управителя з довірчого управління
| 3233*N
| 8730*N
| 2602 П
| Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності
| 534*N
| 1443*N
| 2604 П
| Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності
| 1579*N
| 4265*N
| 2605АП
| Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками
| 3342*N
| 9025*N
| 2610 П
| Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності
| 1223*N
| 3303*N
| 2620 АП
| Поточні рахунки фізичних осіб
| 559*N
| 1509*N
| 2625 АП
| Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками
| 51*N
| 139*N
| 2630 П
| Короткострокові депозити фізичних осіб
| 19131*N
| 51653*N
| 2635 П
| Довгострокові депозити фізичних осіб
| 18*N
| 50*N
| 3110 А
| Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж
| 290*N
| 785*N
| 3112 А
| Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж
| 760*N
| 2052*N
| 3113 А
| Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж
| 2650*N
| 13515*N
| 3114 А
| Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж
| 3451*N
| 17604*N
| 3210 А
| Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції
| 16428*N
| 83786*N
| 3213 А
| Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції
| 1315*N
| 6709*N
| 3300 П
| Прості векселі, емітовані банком
| 23*N
| 119*N
| 3320 П
| Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
| 753*N
| 3844*N
| 3720 П
| Кредитові суми до з'ясування
| 1438*N
| 7338*N
| 9100 А
| Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
| 1675*N
| 8545*N
|
4 МЕТОДИКА РОЗРАХУНКУ ЕКОНОМІЧНИХ НОРМАТИВІВ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ В УКРАЇНІ
1.Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1)
РК1 = ОК + ДК - В,
де РК1 - регулятивний капітал банку;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5004 + 5010 + 5020 + 5021 + 5022 - Рпр/з - [5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),
де Рпр\з - результат поточного року;
ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ПРИЙМАЄМО РПР\З = 0
РР - розрахункова сума резервів за активними банківськими операціями;
ФР - фактично сформована сума резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1590/4 + 1592/1 + 2400/6 + 2401/6 + 5100/1 + 5030 + Рпр/п + СК,
де Рпр - результат поточного року;
! Для розрахунку приймаємо РПР\п = 0
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу.
|