Студопедия

Главная страница Случайная страница

Разделы сайта

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Вхідні дані до розрахункової частини роботи






 

Необхідно проаналізувати виконання обов’язкових нормативів діяльності комерційного банку:

 

(Н1) мінімального розміру регулятивного капіталу,

(Н2) достатності (адекватності) регулятивного капіталу,

(Н3) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів;

(Н3-1) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань,

(Н4) миттєвої ліквідності

(Н12) загальної суми інвестування

 

Для цього потрібно:

 

1 Визначити індивідуальні вхідні дані до розрахунку.

2 Розрахувати фактичні значення нормативів відповідно до методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.

3 Порівняти розраховані значення показників з нормативними.

4 Надати висновки та запропонувати шляхи поліпшення діяльності банку.

 

Алгоритм розрахунку індивідуальних вхідних даних:

Вхідні дані потрібно помножити на коефіцієнт N, який відповідає двом останнім цифрам номеру залікової книжки

(Приклад для студента, що має 2 останні цифри – 15, коефіцієнт N буде дорівнювати 1, 15)


 

Таблиця 1 – Баланс комерційного банку

Номер балансов. рахунку Назва показника Значення
Дт Кт
1001 А Банкноти та монети в касі банку 15000*N  
1003 А Банкноти та монети в обмінних пунктах 2000*N  
1004 А Банкноти та монети в банкоматах 2743*N  
1007 А Банкноти та монети в дорозі 63*N  
1011 А Дорожні чеки в касі банку    
1101 А Банківські метали в банку    
1200 А Кореспондентський рахунок у Національному банку України 23970*N  
1203 А Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України 16542*N  
1500 А Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках 3516*N  
1512 А Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках 6106*N  
1520 А Овердрафт за рахунками інших банків    
1521 А Кредити овернайт, які надані іншим банкам 35239*N  
1600 П Кореспондентські рахунки інших банків   59673*N
1620 П Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках    
1623 П Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків   64237*N
2040 А Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями 108459*N  
2050 А Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями    
2062 А Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 3527*N  
2067 А Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 24802*N  
2069 А Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 5604*N  
2074 А Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності 122*N  
2100 АП Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління    
2105 АП Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління    
2202 А Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби 120*N  
2205 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби 26143*N  
2207 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби 151*N  
2400 КА (контрактивний рахунок) Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам   24953*N
2401 КА Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам   5099*N
2520 П Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України   181*N
2523 П Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України   214*N
2530 П Кошти бюджетних установ та організацій, що враховуються до спеціального фонду Державного бюджету України   40714*N
2552 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів   372*N
2555 П Кошти бюджетних установ та організацій, що враховуються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів   26*N
2600 АП Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності   34010*N

Продовження табл.1

2601 П Поточні рахунки управителя з довірчого управління   12934*N
2602 П Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності   2139*N
2604 П Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності   6319*N
2605АП Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками 13371*N  
2610 П Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності   4894*N
2620 АП Поточні рахунки фізичних осіб   2236*N
2625 АП Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками   206*N
2630 П Короткострокові депозити фізичних осіб   76524*N
2635 П Довгострокові депозити фізичних осіб   75*N
2638 П Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб   20*N
2902 П Кредиторська заборгованість за прийняті платежі   1606*N
3102 А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені банками    
3105 А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж 4535*N  
3105/1 В т.ч. інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі до 10 відсотків їх статутного капіталу) 2500*N  
3105/2 Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу) 2035*N  
3110 А Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж 1163*N  
3112 А Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж 3040*N  
3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж 17667*N  
3114 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж 23013*N  
3190 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж   5964*N
3202 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції 4*N  
3205 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції 2663*N  
3205/1 В т.ч. інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції(інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі до 10 відсотків їх статутного капіталу) 1563*N  
3205/2 Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції (інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу) 1100*N  
3210 А Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції 109525*N  
3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції 8770*N  
3290 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції   2470*N
3300 П Прості векселі, емітовані банком   156*N
3320 П Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком   5026*N
3500 А Витрати майбутніх періодів 12225*N  
3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів 4520*N  
3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку 4689*N  
3522 А Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток 41*N  
3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження 16*N  
3600 П Доходи майбутніх періодів 6593*N  
3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку   450*N
3622 П Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток   262*N
3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами   451*N
3654 П Нараховані відпускні до сплати   234*N
3659 П Інші нарахування працівникам банку   50*N

 


Продовження табл.1

3720 П Кредитові суми до з'ясування   9593*N
3902 А Розрахунки за коштами, що надані установам банку 35082*N  
3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку   35082*N
4102 А Вкладення в асоційовані банки 2726*N  
4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи 585*N  
4209 А Вкладення в інші дочірні компанії 113*N  
4300 А Нематеріальні активи 1231*N  
4309 КА Накопичена амортизація нематеріальних активів   413*N
4400 А Основні засоби 42670*N  
4409 КА Знос основних засобів   3460*N
4430 А Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за невведеними в експлуатацію основними засобами 27499*N  
5000 П Зареєстрований статутний капітал банку   60841*N
5002 КП Власні акції, які викуплені в акціонерів    
5020 П Загальні резерви   12312*N
5021 П Резервні фонди   64920*N
5022 П Інші фонди банку   35510*N
5030 П Нерозподілені прибутки минулих років   40262*N
5041 А Збиток звітного року, що очікує затвердження 19743*N  
5100 П Результати переоцінки основних засобів   1703*N
9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам 11170*N  
9110 П Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків   14513*N
9780 А Готівкові кошти за операціями довірчого управління 353*N  

 

 

Таблиця 2 – Значення розрахункової суми резервів на відшкодування можливих збитків від проведення активних операцій (РР)

 

Показник Значення
Розрахункова сума резервів під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам 6000*N
Розрахункова сума резервів під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам 23000*N
Розрахункова сума резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 5900*N
Розрахункова сума резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції 5000*N

 

Таблиця 3 – Показники активів та зобов’язань банку зі строками погашення до 30 днів та до 1 року

 

Номер балансов рахунку Назва показника Парні варіанти
з кінцевим строком погашення 30 днів з початковим строком погашення до 1 року
1001 А Банкноти та монети в касі банку 4500*N 9450*N
1003 А Банкноти та монети в обмінних пунктах 600*N 1260*N
1004 А Банкноти та монети в банкоматах 822*N 1728*N
1007 А Банкноти та монети в дорозі 18*N 39*N
1011 А Дорожні чеки в касі банку    
1101 А Банківські метали в банку    
1200 А Кореспондентський рахунок у Національному банкуУкраїни 7191*N 15101*N
1203 А Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України 4962*N 10421*N
1500 А Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках 1054*N 2215*N
1512 А Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках 1831*N 3846*N
1520 А Овердрафт за рахунками інших банків    
1521 А Кредити овернайт, які надані іншим банкам 10571*N 22200*N
1600 П Кореспондентські рахунки інших банків 17901*N 37593*N
1620 П Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках    

Продовження табл.3

1623 П Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків 19271*N 40469*N
2040 А Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями 32537*N 68329*N
2050 А Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями    
2062 А Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 1058*N 2222*N
2100 АП Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління    
2105 АП Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління    
2202 А Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби 36*N 75*N
2205 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби 7842*N 16470*N
2520 П Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України 54*N 114*N
2523 П Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України 53*N 144*N
2530 П Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України 10178*N 27481*N
2552 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів 93*N 251*N
2555 П Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів 6*N 17*N
2600 АП Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності 8502*N 22956*N
2601 П Поточні рахунки управителя з довірчого управління 3233*N 8730*N
2602 П Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності 534*N 1443*N
2604 П Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності 1579*N 4265*N
2605АП Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками 3342*N 9025*N
2610 П Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності 1223*N 3303*N
2620 АП Поточні рахунки фізичних осіб 559*N 1509*N
2625 АП Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками 51*N 139*N
2630 П Короткострокові депозити фізичних осіб 19131*N 51653*N
2635 П Довгострокові депозити фізичних осіб 18*N 50*N
3110 А Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж 290*N 785*N
3112 А Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж 760*N 2052*N
3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж 2650*N 13515*N
3114 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж 3451*N 17604*N
3210 А Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції 16428*N 83786*N
3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції 1315*N 6709*N
3300 П Прості векселі, емітовані банком 23*N 119*N
3320 П Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 753*N 3844*N
3720 П Кредитові суми до з'ясування 1438*N 7338*N
9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам 1675*N 8545*N

 

4 МЕТОДИКА РОЗРАХУНКУ ЕКОНОМІЧНИХ НОРМАТИВІВ РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ В УКРАЇНІ

 

1.Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1)

РК1 = ОК + ДК - В,

 

де РК1 - регулятивний капітал банку;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

Основний капітал (ОК):

 

ОК = 5000 + 5004 + 5010 + 5020 + 5021 + 5022 - Рпр/з - [5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),

 

де Рпр\з - результат поточного року;

 

ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ПРИЙМАЄМО РПР = 0

 

РР - розрахункова сума резервів за активними банківськими операціями;

 

ФР - фактично сформована сума резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

 

(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними банківськими операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу.

 

Додатковий капітал (ДК):

 

ДК = 1590/4 + 1592/1 + 2400/6 + 2401/6 + 5100/1 + 5030 + Рпр/п + СК,

 

де Рпр - результат поточного року;

 

! Для розрахунку приймаємо РПР\п = 0

 

СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу.

 






© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.