Задача №5. 1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса предприятия на 1 апреля 200г.
Требуется:
1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса предприятия на 1 апреля 200...г.
2. Записать в счета, хозяйственные операции за апрель.
3. Подсчитать в счетах обороты и вывести сальдо на 1 мая.
4.По данным бухгалтерских счетов составить баланс предприятия на 1 мая 200...г.
Баланс на начало периода
Актив
| Сумма
| Пассив
| Сумма
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Касса
|
| Расчеты с разными кредиторами
|
| Расчетный счет
|
| Расчеты по оплате труда
|
| Расчеты с разными дебиторами
|
| Расчеты по соц. обеспечению
|
|
|
| Краткосрочные ссуды банка
|
| Итого
|
| Итого
|
|
2. Хозяйственные операции за апрель
№п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма(ден.ед.)
| Дебет
| Кредит
|
| Погашена с расчетного счета суда, полученная ранее в банке
|
|
|
|
| Зачислен на расчетный счет долг дебиторов
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в уплату задолженности по
отчислениям фонду социального страхования и пенсионному фонду
|
|
|
|
| Поступили с расчетного счета в кассу денежные средства на выдачу заработной платы
|
|
|
|
| Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
| Выдано из кассы главному инженеру на командировку
|
|
|
|
| Поступили на склад материалы от поставщиков. Счета не оплачены
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в уплату долга кредиторам
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в уплату долга поставщикам
|
|
|
| Итого
|
|
|
| 51 сч.
Дебет
| Кредит
| Ск78840
|
| 2)560
| 1)6000
|
| 3)10200
|
| 4)22200
|
| 8)300
|
| 9)15000
| Об 560
| Об 53700
| Ск 25700
|
|
66 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Ск 6000
| 1) 6000
|
| Об 6000
|
| 62 сч.
Дебет
| Кредит
| Ск 560
|
|
| 2)560
|
| Об 560
| 60 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Ск 300
| 8)300
| 7)18600
| 9)15000
|
| Об 15300
| Об 18600
|
| Ск 3600
| 50 сч.
Дебет
| Кредит
| Ск 100
|
| 4)22200
| 5) 22200
|
| 6)20
| Об 22200
| Об 22220
| Ск 80
|
| 70 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Ск 22200
| 5) 22200
|
| Об 22200
|
| 71 сч.
Дебет
| Кредит
| 6) 20
|
| Об 20
|
| Ск 20
|
|
10 сч.
Дебет
| Кредит
| Ск 45000
|
| 7) 18600
|
| Об 18600
|
| Ск 63600
|
| 69 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Сн 10200
| 2) 10200
|
| Об 10200
|
|
|
|
Баланс на конец периода
Актив
| Сумма
| Пассив
| Сумма
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Касса
|
| Расчеты с разными кредиторами
|
| Расчетный счет
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами
|
|
|
| Итого
|
| Итого
|
|
Раздел 4. Хронологическая и систематическая запись.
Составление оборотной ведомости по синтетическим счетам.
Задача №6(2 вариант)
I. Баланс мебельной фабрики " Красный Октябрь" па 1 апреля 200...г. (ден. ед.)
Актив
| Сумма (ден.ед.)
| Пассив
| Сумма (ден.ед.)
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Топливо
|
| Расчеты с бюджетом
|
| Основное (незавершенное)
|
| Расчеты по оплате труда
|
| Готовая продукция
|
| Расчеты с органами соц.обеспечения и страхования
|
| Касса
|
| Расчеты с поставщиками
|
| Расчетный счет
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
Расчеты с разными дебиторами
|
|
Итого
|
| Итого
|
|
2. Хозяйственные операция за апрель 200. г
№
. п/п
| Документ и краткое содержание хозяйственной операции
| Сумма (ден.ед.)
| Дб
| Кд
|
|
| Частная
| Общая
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено в погашение задолженности поставщикам
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке и платежные
поручения № 31 -32
Перечислено в погашение задолженности
• органам социального страхования и обеспечения
• финансовым органам (бюджету)
|
|
| 69 68
|
|
| Приходный кассовый ордер № 1 7
С расчетного счета в банке по чеку № х3481б4 на выдачу заработной платы
|
| 21000.
|
|
| 4
| Расходный кассовый ордер. №38 и платежные ведомости №
19-22
Выдана заработная плата за вторую половину марта
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер № 18
Получено по чеку 348165 на командировку
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер № 39
Выдан аванс подотчетному лицу на служебную
командировку
|
|
|
|
|
| Наряды №120-138
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
|
|
|
|
|
| Требования №144-163
Отпущено со склада в производство:
• сырье и основные материалы
• топливо
|
|
|
|
|
| Платежное требование-поручение и приходные ордера№84-
90
Приняты к оплате счета поставщиков за
• основные материалы
• топливо
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке.
Поступило от разных дебиторов
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер № 19
Подотчетным лицом сдан остаток неиспользованного аванса
|
|
|
|
| .13
| Накладные №45-53
Поступила из производства на склад готовая продукция
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| 51 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 63400
|
| 5)7500
| 1) 3000
| 11) 300
| 2)7250
|
| 3)21000
|
| 6) 120
| Об 7800
| Об 31370
| Ск 39830
|
| 60 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Сн 3000
| 1) 3000
| 10) 23500
| Об 3000
| Об 23500
|
| Ск 23500
| 69 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Сн 6600
| 2)6600
|
| Об 6600
|
| 68 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Сн 8150
| 2)650
|
| Об 650
|
|
| Ск 7500
| 50 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 80
|
| 3)21000
| 4)21000
| 6)120
| 7)120
| 12)5
|
| Об 21125
| Об 21120
| Ск 85
|
| 70 сч.
Дебет
| Кредит
|
| Сн 21000
| 4)21000
| 8)42465
| Об 21000
| Об 42465
|
| Ск 42465
| 66 сч.
Дебет
| Кредит
|
| 5) 7500
|
| Об 7500
|
| Ск 7500
| 71 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 20
|
| 7)120
| 12) 5
| Об 120
| Об 5
| Ск 135
|
| 20 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 13000
|
| 8)42465
| 13)95865
| 9) 50800
|
| Об 93265
| Об 95865
| Ск 10400
|
| 76 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 300
|
|
| 11)300
|
| Об 300
| 10 (осн.материалы) сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 90000
|
| 10) 23100
| 9)50000
| Об 23100
| Об 50000
| Ск 63100
|
| 10 (топливо) сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 5000
|
| 10) 400
| 9)800
| Об 400
| Об 800
| Ск 4600
|
| 43 сч.
Дебет
| Кредит
| Сн 20000
|
| 13) 95865
|
| Об 95865
|
| Ск 115865
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость
| Сальдо начальное
| Обороты за период
| Сальдо конечное
|
| Дб
| Кд
| Дб
| Кд
| Дб
| Кд
|
|
|
|
|
|
|
| 10м
|
|
|
|
|
|
| 10т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс на конец периода
Актив
| Сумма (ден.ед.)
| Пассив
| Сумма (ден.ед.)
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Материалы
|
| Прибыль
|
| Топливо
|
| Расчеты с бюджетом
|
| Основное (незавершенное)
|
| Расчеты по оплате труда
|
| Готовая продукция
|
| Краткосрочные ссуды
|
| Касса
|
| Расчеты с поставщиками
|
| Расчетный счет
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
Итого
|
| Итого
|
|
|