Основные термины и понятия, применяемые в страховании

В процессе проведения страхования возникает совокупность сложных специфических отношении, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого спектра страховых случаев и другими факторами. В связи с этим закономерна необходимость выражения тех или иных конкретных страховых отношений с помощью специальной терминологии.

С помощью страховой терминологии становится возможным ведение разговора на одном языке между страховщиком и страхователями, понимание условий страхования, определение прав и обязанностей участвующих в нем сторон, поддержание деловых отношений между партнерами, проведение рекламной и другой страховой работы.

Свободное владение страховыми терминами и умение их применять в своей практической работе является одним из главных критериев высокого профессионализма специалиста в области страхования.

Актив страховщика — имущество страховщика в денежном выражении (основные средства и внеоборотные активы, финансовыевложения, материалы, денежные средства в кассе, на расчетном счете, ценные бумаги и др.), часть бух-галтерского баланса.

Актуарные расчеты — совокупность экономико-математических и вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок.

Возвратность — возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора.

Выгодопреобретатель — лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы.

Договор перестраховапня — двусторонняя сделка между перестрахователем и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая принять риск в перестрахование на определенных условиях.

Договор страхования — соглашение (юридическая сделка)между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.

Доходность страховщика по страховым операциям — отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий).

Комиссия страховая (комиссионное вознаграждение) — вознаграждение, уплачиваемое страховщиком посредникам (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение клиентов на страхование и оформление страховой документации.

Коммерческая тайна (конфиденциальность) — сведения о деятельности страховщика, распространение которых может нанести ущерб его интересам.

Ликвидность — способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями.

Л= ;

Лимит ответственности страховщика — страховая сумма (страховое покрытие), зафиксированная в договоре или страховом полисе, которую берется обеспечить (выплатить) страховщик при наступлении страхового случая. Лимит ответственности может быть установлен по отдельному виду страхования или по отдельному страховому событию.

Лимит страхования - максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.

Лицензирование страховых операций — выдача страховым организациям лицензии (разрешения) на право проведения тех или иных видов страхования.

Надбавка рисковая (дельта-надбавка) — один из методов обеспечения финансовой устойчивости результатов страховых операций путем включения в страховой тариф (в нетто-ставку) соответствующих средств для покрытия чрезвычайных ущербов (смерть туриста, авария самолета, гибель теплохода и др.).

Объекты страхования - не противоречащие законодательству РБ имущественные интересы:

* связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

* связанныес владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

* связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).

Обязательное страхование — одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком и страхователем.

Ответственность гражданская — предусмотренный законодательством вид ответственности граждан и организации перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия причинителя вреда.

Перестрахование — система экономических отношений вторичного страхования, при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту страхования другому страховщику (цессионарию, или цессионеру) с целью создания сбалансированного страхового портфеля.

Перестрахователь — первичный страховщик, передающий весь или часть риска на перестрахование.

Перестраховочная цессия — передача риска другому юридическому лицу, например страховому обществу.

Перестраховщик — страховщик, принимающий риски â перестрахование.

Полисодержатель — страхователь.

Получатель страховой суммы — лицо, которому согласно договору выплачивается оговоренная сумма или ее часть. В качестве получателя страховой суммы могут быть либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чьи жизнь и здоровье являются объектами страховой защиты, либо выгодоприобретатель, назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели.

Портфель страховой — совокупность страховых взносов (платежей, премий), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.

Правила (условия) страхования — один из основных нормативных документов, определяющих условия добровольного страхования. Согласно Закону РБ " О страховании" страховщик при заключении договора о страховании должен ознакомить страхователя с Правилами страхования.

Право на регресс — право страховщика на получение в порядке обратного требования (регресса) с лица, виновного в причинении ущерба, сумм, выплаченных страхователю или застрахованному.

Прибыль в тарифах — элемент тарифной ставки (брутто-ставки). Закладывается в нагрузку и предназначена для функционирования и развития страховой организации. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получаемой от страховых операций.

Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет прибыли, поскольку все остальные элементы тарифа объективно обусловлены. Доля прибыли в тарифе может быть выражена в процентах или установлена в абсолютных единицах.

Прибыль страховая — разница между ценой на страховую услугу (тарифом) и себестоимостью ее оказания.

Резервы страхования — фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страховых сумм и страховых возмещений (фонд резервный, фонд страховой, резервы по страхованию жизни, пенсий, запасные фонды, фонды предстоящих платежей и др.).

Рентабельность страховых операций — уровень повышения доходов над расходами. Обычно рассчитывается на основе отношения показателя балансовой прибыли к доходу за определенный период (как правило, за год).

Р = ,

где Р – рентабельность страховых операций (%);

БП – годовая сумма балансной прибыли;

Д – сумма доходов страховщика за год.

Риск страховой — вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование ответственности).

Рынок страховой — система экономических отношений по купле-продаже страховых услуг.

Самострахование — создание юридическими и физическими лицами собственного материального или денежного резерва.

Сострахование — участие двух или более страховщиков в заключении одного и того же договора страхования.

Страхование (процесс) — соглашение между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов страхователя или застрахованного.

Страхование (сущность) — замкнутая раскладка возможного ущерба между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

Страхователи — юридические и физические лица, заключившие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона и уплачивающие страховые взносы (по договору или по закону). Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании других лиц (застрахованных) или в пользу третьих лиц и назначать выгодоприобретателей для получения страховых выплат, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховая выплата — выплата страховой суммы (части ее) страхователю или застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном страховании) при наступлении страхового случая.

Страховая стоимость — это действительная (фактическая) стоимость объекта страхования (есть еще рыночная стоимость, договорная стоимость и т. д.).

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т.е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

В международной практике страховая сумма называется страховым покрытием.

Страховое возмещение — сумма выплаты в покрытии ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условии договора страхования (например, наличие франшизы).

Страховое общество — страховщики, акционерные компании, общества взаимного страхования и др.

Страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием. Выражается проценте охвата.

Страховое событие — это потенциальный, гипотетический (возможный) страховой случай, на предмет которого проводится страхование (например, страховые события: несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста и т. п.),

Страховой агент — нештатный работник страховой организации, который от имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования.

Страховой надзор — контроль за деятельностью страховщиков уполномоченным на то государственным органом (Государственный страховой надзор Республики Беларусь).

Страховой полис — денежный документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования.

Страховой случай — это совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу.

При страховом случае с личностью страхователя или третьего лица страховая выплата производится в виде страхового обеспечения, при страховом случае с имуществом — в виде страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда (ущерба).

Страховое возмещение не может превышать размер ущерба, причиненного застрахованному имуществу, если договором не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.Если страхователь заключил договоры страхования имущества снесколькими страховщиками на сумму, превышающую страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое от всех страховщиков, не может превышать его страховую стоимость. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам.

Страховой тариф, или брутто-ставка, представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф может выражаются в абсолютных единицах или процентах. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании (медицинское страхование, страхование военнослужащих и др.) Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного, имущества и ответственности) могут рассчитываться страховщиками самостоятельно (на основе актуарных расчетов). Они контролируются Госстрахнадзором РБ. Размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению Сторон.

Страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РБ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РБ.

Варианты заданий теоретической части контрольной работы

1. Предпосылки возникновения и развития страхования. Истоки страхования и первоначальные формы.

2. История развития страхования.

Страхование в дореволюционный период.

3. История развития страхование. Страхование в послереволюционный период. Демонополизация страхования.

4. История развития страхования.

Страхование в зарубежных странах.

5. Обзор современных российских страховых обществ.

6. Обзор современных белорусских страховых обществ.

7. Зарубежное страхование на современном этапе.

8.. Понятие и характеристики риска в страховании.

Классификация риска. Менеджмент в страховании. Управление риском.

9. Страховые правоотношения сторон. Правовое регулирование страховой деятельности. Права и обязанности субъектов страхования.

10. Личное страхование: общие принципы, подходы. Основные виды личного страхования.

11. Имущественное страхование: общие принципы, подходы. Основные виды имущественного страхования..

12. Страхование ответственности: общие принципы, подходы. Основные виды страхования ответственности.

13. Социальное страхование: сущность и его формы.

14. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта.

15. Социально-экономическая сущность и содержание страхования.

Формирование страхового фонда. Маркетинг и реклама в страховании.

16. Страховой рынок и его структура. Страховой тариф. Его сущность.

17. Деятельность страховой компании. Ее роль и место в экономической системе. Структура, организация, управление.

18. Сущность и функции перестрахования. Основные задачи перестрахования.

19. Виды договоров перестрахования. Активное и пассивное перестрахование. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

20.Методические основы расчета страховой премии. Структура страховой премии и общие подходы к ее расчету

21. Страхование туристов и туристских организаций.

Личное страхование туристов. Имущественное страхование туристов. Страхование ответственности туристских организаций.

22. Страховые выплаты. Осуществление и размеры выплат.

23. Страхование авиационных рисков.

24. Морское страхование.

25. Медицинское страхование.

26. Пенсионное страхование.

27. Страхование лизинга и рисков инвестиций.

28.Страховые посредники. Страховые агенты и брокеры.

29. Финансы страховой компании.

30. Договор страхования. Заключение и прекращение договоров. Условия договора страхования.

2. Методические рекомендации по выполнению
практической части контрольной работы

Во втором разделе " Практическом" контрольной работы студенты должны ознакомиться с актуарными расчетами в страховании и методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Необходимо решить 4 задачи. Приведем типовые примеры решения этих задач.

Пример 1. (Страхование жизни)Мужчина в возрасте 60 лет заключат договор страхование жизни сроком на 5 лет. Страховая сумма составляет 30 млн. руб. Страховщик предполагает инвестировать страховые взносы под 12% годовых. Определяем величину нетто-ставки для выплаты страховых сумм: а) в случае единовременной выплаты; б) в случае годичных взносов в конце года в течение срока страхования; в) в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования.

Дано: Найти:

S=30млн. а) ₅E₆₀ —?

x=60 б) ₅ Р₆₀ —?

n=5 в) ₅ Р ¢ ₆₀ —?

i=0, 12

а) Из “таблицы смертности” для X=60; находим l_x=65130. До возраста 65 лет доживет l₆₅=55048 человек. Чтобы уплатить каждому дожившему до 65 лет по 30 млн. руб., необходим страховой фонд:

S₁=30*55048=1651440 млн. руб.

Учитывая, что i=0, 12, достаточно иметь сумму

P=S₁/(1+i) =1651440/(1+0, 12) =937071, 4 млн. руб.

Величина страхового взноса для этого случая равна:

₅E₆₀=P/lx=937071, 44/65130=14, 388 млн. руб.

Общая формула

где S — страховая сумма, l_x, l_x+1 — число лиц, доживших до возраста x, x+n лет из 100000 человек, одновременно родившихся i-процентная ставка на капитал.

б) Пусть страхователь платит годичные взносы _nP_x в конце каждого года.

Аналогично предыдущему варианту, из таблицы «смертности» находим

l_x+1=l₆₁=63260; l_x+2=l₆₂=61311; l_x+3=l₆₃=59290; l_x+4=l₆₄=57201; l_x+5=l₆₅=55048;

Общая формула выглядит так:

Получим:

₅P₆₀=

Общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет, равна 21, 777 млн.руб.

В) В случае, когда страхователи платят взносы в начале года, общая формула такова:

Получим:

₅P^'₆₀=

Общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет, равна 18, 813 млн.руб.

Пример 2.(Страхование на случай смерти) Мужчина в возрасте 60 лет застраховал себя на случай смерти сроком на 5 лет. Страховая сумма — 50 млн. руб. страховщик инвестирует собранные суммы под 12% годовых. Определить величину нетто-ставки на случай смерти:

а) в случае единовременной оплаты;

б) в случае годичных взносов в конце года в течение срока страхования;

в) в случае годичных взносов в начале года.

Дано: Найти:

x=60

n=5 а) ₅А₆₀ —?

S=50 млн. б) ₅ Р₆₀ —?

i=0, 12 в) ₅ Р ¢ ₆₀ —?

а) из 100000 человек, родившихся одновременно, в живых к 60 годам останется l_x=65130 человек. Пусть каждый из них единовременно оплатил страховщику нетто-ставку _nA_x руб. Суммарная страховая сумма: S₁=_nA_x*l_x. Из страховой суммы и начисленных процентов и происходят выплаты по случаю смерти страхователей.

Из “таблицы смертности” следует, что в течение срока страхования умрут d_x, d_x+1, d_x+2, d_x+3 и d_x+4 человек. D₆₀=1870, d₆₁=1949, d₆₂=2021, d₆₃=2089, d₆₄=2153. Суммарная современная стоимость выплат по случаю смерти страхователей находится дисконтированием:

тогда

Таким образом, общая формула величины нетто-ставки nAx на страхование на случай смерти страхователя в возрасте x лет на срок n лет в случае единовременной оплаты:

где d_x— число людей, умерших при переходе от возраста x лет к возрасту (x+1) лет из 100000 человек, одновременно родившихся.

₅A₆₀= 50/65130*(1870/1, 12+1949/1, 12 +2021/1, 12 +2089/1, 12 +2153/1, 12 )= 5, 536млн. руб.

б)В случае оплаты годичными взносами nPx в конце года:

Получим:

в) в начале года

Величина годового взноса:

Пример 3. (Пенсионное страхование). Женщина в возрасте 55 лет желает получить дополнительную пенсию в размере 4 млн. руб. в год в течение последующих 5 лет. Годовая процентная ставка – 12%. Требуется определить величину нетто-ставки для случая единовременной оплаты страховой суммы в начале срока страхования для выплаты страховых сумм:

А) в начале каждого года;

Б) в конце каждого года;

Дано: Решение:

S=4. а) Из таблицы смертности находим:

X=55 L₅₅ = 88028; L₅₆ = 87319; L₅₇ = 86563; L₅₈ = 85768;

N=5 L₅₉ = 84937; L₆₀ = 84068;

I=0, 12

Найти: Тогда величина нетто-ставки составит _n а _x = S₁/ L_x;

₅ A ₅₅ —? где S₁ сумма всех страховых пенсионных выплат с учетом

₅A^’₅₅ —? процентов банка составит:

S₁ = L_x S + (L_x+1 S)/(1 +i) +...+ (L_x+n-1 S)/(1 +i)^т

Тогда получим общую формулу нетто-ставки для получения дополнительной пенсии S в течении N лет в возрасте X лет в начале каждого года в случае единовременной оплаты страховой суммы в начале срока страхования:

_nа_x = ;

Подставив исходные данные, получим:

₅A₅₅=

Б) Общая формула для случая, когда пенсионная выплата происходит в конце года составит:

_nа_x = ;

Подставив исходные данные, получим:

₅A^’₅₅=

Пример 4. (Пенсионное страхование). Женщина, достигшая возраста 52 лет, желает получать в течение 5 лет дополнительную пенсию в размере 4 млн. руб., начиная с достижения 55 летнего возраста. Для этого в течении 4 лет она платит страховые взносы в начале каждого года. Процентная ставка банка –12% годовых. Требуется определить нетто-ставку в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования;

Дано: Решение:

S=4 млн. руб. а) Из таблицы смертности находим:

X=55 L₅₂ = 89833; L₅₃ = 89285; L₅₄ = 88684; L₅₅ = 88028;

N1=4 L₅₆ = 87319; L₅₇ = 86563; L₅₈ = 85768;

N2=5 L₅₉ = 84937;

I= 0, 12

Найти:

₅ ⁴A ₅₅ —?

Тогда получим общую формулу нетто-ставки для получения дополнительной пенсии S с возраста X лет до возраста X+N2 лет в начале каждого года в случае годичных взносов в начале года в течение N1 лет:

_n2 ⁿ¹ а_x = ;

Подставив исходные данные, получим:

a ₆₀= 0, 648 млн. руб_.

₅⁴ A ₅₅= =3, 290 млн.руб.

Варианты заданий практической части контрольной работы

Задача 1. Гражданин в возрасте X лет заключает договор на страхование жизни сроком на N лет. Страховая сумма — S млн руб.. Страховые суммы инвестируют под i % годовых. Определить величину нетто-ставки в случае:

а) единовременной оплаты;

б) годичных взносов в конце года в течение срока страхования;

в) годичных взносов в начале года в течение срока страхования;

Задача 2. Гражданин в возрасте X лет заключает договор страхование на случай смерти сроком на N лет. Страховая сумма — S млн. руб. Страховые суммы инвестируют под i % годовых. Определить величину нетто-ставки в случае:

а) единовременной оплаты;

б) годичных взносов в конце года в течение срока страхования;

в) годичных взносов в начале года в течение срока страхования;

Задача 3. Гражданин в возрасте Х лет желает получить дополнительную пенсию в размере S1 млн. руб. в год в течение последующих N лет. Годовая процентная ставка – i %. Требуется определить величину нетто-ставки для случая единовременной оплаты страховой суммы в начале срока страхования для выплаты страховых сумм:

а) в начале каждого года;

б) в конце каждого года;

Задача 4. Гражданин, достигший возраста X1 лет, желает получать в течение N лет дополнительную пенсию в размере S1 млн. руб., начиная с достижения возраста X лет. Для этого в течении N1 лет он платит страховые взносы в начале каждого года. Процентная ставка банка –i % годовых. Требуется определить нетто-ставку в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования;

Данные согласно варианта взять из таблицы 1 и таблицы “смертности”.

таблица 1

таблица «смертности»

Заключение

В настоящих методических указаниях описаны основные теоретические сведения, рассмотрены типовые примеры и даны контрольные задания для выполнения студентами заочной формы обучения специальности Э.01.09.00 “Менеджмент” контрольной работы по дисциплине “Страхование в коммерческой деятельности”. При написании контрольной работы приобретается опыт работы с первоисточниками, умение находить в них главные положения, непосредственно относящиеся к выполняемой работе, обощать полученные данные и делать на этой основе соответствующие выводы и рекомендации.

Целью выполнения предлагаемой контрольной работы является изучение и краткое описание теоретических сведений, рассматриваемых в изучаемом курсе: “Страхование в коммерческой деятельности”, а также ознакомление с актуарными расчетами в страховании путем расчета тарифных ставок по различным видам трахования.

Литература

1. Страховое дело: Учебник /Под ред. профессора Л.И.Рейтмана. –М.: Финансы и статистика, 1992.

2. Словарь страховых терминов/Под ред. Е.В.Коломина, В.В.Шахова. –М.: Финансы и статистика, 1992.

3. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. профессор Т.А. Федорова. –М.: Издательство БЕК, 1999.

4. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право: Учебно-практическое пособие. –М.: Издательство БЕК, 1999.

5. Гвозденко А.А. Основы страхования. –М.: Финансы и статистика, 1998.

6. Справочник по страховому бизнесу / Под ред. профессора Э.А.Уткина –М.: Ассоциация авторов и издателей " ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998.

7. Пилипейко М.М. Страхование для всех и каждого. –Мн.: ЗАО " Белбизнеспресс", 1998.

8. Социальное страхование. –Мн.: " Информпресс", 1999.

9. Справочник по страхованию в промышленности / Перевод с немецкого под ред. Н.А.Никологорского –М.: Издательское объединение " ЮНИТИ" " Страховой полис", 1994.

10. Броу К. Основы страховой статистики. –М.: Издательский центр " АНКИЛ", 1996.

11. Социальное и личное страхование. –М.: Издательский центр " АНКИЛ", 1996.

12. Экономика страхования и перестрахования. –М.: Издательский центр " АНКИЛ", 1996.

13. Капельян А.С., Левкович О.А. Основы коммерческих и финансовых расчетов. –Мн., 1999.