Налог на прибыль

Учет расчетов по налогу ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденным Приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н.

Информация о постоянных разницах формируется в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов непосредственно по тем счетам бухгалтерского учета, в оценке которых они возникли.

Величина текущего налога на прибыль определяется на основе данных об условном расходе (условном доходе) по налогу на прибыль, постоянных налоговых обязательств (активы) сформированных в бухгалтерском учете.

Постоянные разницы в отчетном периоде составили в размере 299 тыс.руб. в том числе:

разница в себестоимости материальных затрат - 371 тыс. руб.

разница в себестоимости косвенных затрат - (6) тыс. руб.

разница в прямых расходах - (1860) тыс. руб.

итого - (1495) тыс. руб. с применением ставки налога на прибыль 20%.

Сведения о связанных сторонах

Вознаграждения, выплаченные в 2014 году членам совета директоров и членам совета директоров, работающим в открытом акционерном обществе «Печорский хлебомакаронный комбинат» (ОАО «ПХМК»).

1. Лобастова Елена Викторовна – генеральный директор ОАО «ПХМК», член совета директоров дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 1228958=98

Отпускные за 2014 год - 313868=52

Уплаченные налоги - 285465=46

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - 70800=00

Вознаграждения за 2014 год - нет

2. Лобастов Анатолий Иванович – председатель совета директоров, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - нет

Отпускные за 2014 год - нет

Уплаченные налоги - нет

Материальная помощь - нет

Подарки - нет

Дивиденды за 2013 год - 116900=

Вознаграждения за 2014 год - 14820=

3. Лавит Мария Михайловна – экономист, член совета директоров, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 597741=61

Отпускные за 2014 год - 102856=39

Уплаченные налоги - 223168=30

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - нет

Вознаграждения за 2014 год - нет

4. Чумаченко Наталья Ивановна – начальник цеха, член совета директоров, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 893422=89

Отпускные за 2014 год - 155288=72

Уплаченные налоги - 234077=40

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - 7850=00

Вознаграждения за 2014 год - нет

5. Горбачёв Юрий Петрович – главный инженер, член совета директоров, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 1039579=80

Отпускные за 2014 год - 191116=20

Уплаченные налоги - 253003=78

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - 2050=00

Вознаграждения за 2014 год - нет

Сведения о связанных сторонах

Вознаграждения, выплаченные в 2014 году членам ревизионной комиссии, работающим в Открытом Акционерном Обществе «Печорский хлебомакаронный комбинат» (ОАО «ПХМК»).

1. Видова Елена Федоровна – инженер – технолог, председатель ревизионной комиссии, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 485231=28

Отпускные за 2014 год - 83481=84

Уплаченные налоги - 173506=74

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - 450=00

Вознаграждения за 2014 год - нет

2. Маренюк Вероника Ивановна – мастер, член ревизионной комиссии, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 556518=41

Отпускные за 2014 год - 94876=36

Уплаченные налоги - 192756=46

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - 50=00

Вознаграждения за 2014 год - нет

3. Алова Марина Юрьевна – инженер по ОТ и ТБ, член ревизионной комиссии, дата избрания на годовом общем собрании акционеров 11.04.2014.

Заработная плата за 2014 год - 486721=42

Отпускные за 2014 год - 90850=55

Уплаченные налоги - 163397=73

Материальная помощь - 4000=00

Подарки - 2032=71

Дивиденды за 2013 год - нет

Вознаграждения за 2014 год - нет

Информация по сегментам.

ОАО «Печорский хлебомакаронный комбинат» не составляет сводную отчетность, ПБУ 12/2000 не применяет.

События поле отчетной даты.

После отчетной даты не происходило событий, требующих отражения в бухгалтерской отчетности, в частности:

- не произошли существенные изменения в гражданском, хозяйственном и налоговом законодательстве;

- не произошли существенные изменения стоимости сырья и материалов, которые могли бы повлиять на оценку товарно-материальных запасов;

- не рассматривалось внесение каких-либо нетипичных бухгалтерских проводок;

- не имели место случаи конфискации государством активов или их гибели в результате пожара, наводнения или других стихийных бедствий;

- не имела место и не планируется продажа активов;

- не принимались новые обязательства, не осуществлялись новые займы, не заключались договоры поручительства;

- не происходило исполнение гарантий, поручительств, выплаты пени и штрафов;

- не происходило выплат по гарантии или возмещения обязательств третьих сторон;

- отсутствуют спорные вопросы, касающиеся уплаты налогов и сборов;

- отсутствует угроза возникновения судебного разбирательства;

- отсутствуют обязательства в отношении охраны окружающей среды.