Практические задания. 2. Отличие налога от других государственных доходов.

1. Определение налога.

2. Отличие налога от других государственных доходов.

3. Понятие пошлины и сбора.

4. Различия прямых и косвенных налогов.

5. Различия личных и реальных налогов.

6. Закрепленные и регулируемые налоги.

7. Различия между федеральными, региональными и местными налогами.

8. Принципы налогообложения А. Смита.

9. Принцип справедливости в налогообложении.

10. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации.

11. Существенные элементы юридического состава налога.

12. Факультативные элементы юридического состава налога.

13. Понятие и виды субъектов налога.

14. Понятие объекта налога и налоговой базы.

15. Понятие источника налога.

16. Метод учета базы налогообложения.

17. Понятие налогового периода.

18. Метод налогообложения.

19. Виды налоговых льгот.

20. Способы и порядок уплаты налога.

21. Охарактеризовать существенные элементы любого из налогов на выбор (НДС, налог на доходы физических лиц, др.).

22. Понятие налоговой декларации.

23. Возраст физического лица при налогообложении – его правовое значение.

24. Место и роль налогового контроля в системе финансового контроля.

25. Субъекты налогового контроля.

26. Полномочия налоговых органов в области налогового контроля.

27. Методы налогового контроля.

28. Соотношение налогового контроля и профессиональной тайны аудитора.

29. Проведение камеральной налоговой проверки – процедура и полномочия.

30. Выездная налоговая проверка – процедура, сроки, полномочия налоговых органов.

31. Ограничения на проведение выездной налоговой проверки.

32. Правовое значение нарушений процедуры проверки.

33. Какие сведения должны содержаться в решении налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности.

34. Правовое значение презумпции невиновности налогоплательщика.

35. Основания для смягчения ответственности.

36. Порядок обжалования действий налоговых органов.

37. Характеристика состава налогового правонарушения.

38. Основные составы налоговых правонарушений.

39. Характеристика правовой природы пени (ст. 75 НК РФ).

40. Способы защиты прав налогоплательщика.

Учебный модуль № 7 «Основы банковского права» (тема 13 - 14).

Комплексная цель модуля: сформулировать понятие кредитной организации, выделить ее признаки, проанализировать ее правовое положение; изучить структуру банковской системы РФ и место в ней Центрального Банка РФ, раскрыв его основные полномочия и особенности статуса; освоить основы банковского вклада, банковского счета, банковских расчетов, банковского кредитования.

Краткое изложение программного материала.