Основные элементы платежной системы Банка России 1 страница

- Система БЭСП - система банковских электронных срочных платежей, предназначенная для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;

- системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР), более 70 систем работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод денежных средств на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России;

- система внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;

- система межрегиональных электронных расчетов (система МЭР), позволяющая осуществлять перевод денежных средств между регионами России;

- система расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами.

Рис.2. Система БЭСП в платежной системе Банка Росси

Международные межбанковские расчеты осуществляются тоже по корреспондентским счетам через так называемые трансграничные системы платежей. К наиболее известным из них и системно значимым относятся европейская система валовых расчетов в режиме реального времени — TARGET (Trans‑ European Automated Real‑ time Gross settlement Express Transfer) и система SWIFT — единая международная сеть переводов на базе стандартных форматов сообщений в цепи межбанковских расчетов, в соответствии с которыми формируется большинство транзакций (переводов).

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему расчетных учреждений федерального, межрегионального и внутрирегионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ^[99].

РКЦ (расчетно‑ кассовый центр) — структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ). В банковской системе России действуют около тысячи РКЦ. В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.

Цель деятельности РКЦ — обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России. Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Для обслуживания наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной системы страны, и контроля над их расчетными операциями при ЦБ РФ создан специальный центр — Операционное управление.

Основные функции РКЦ:

· осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);

· осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);

· хранение наличных денег и других ценностей, совершение с ними операций и обеспечение их сохранности;

· обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

· обеспечение учета и контроля кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам), и кассовых оборотов кредитных организаций;

· установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за соблюдением действующего порядка;

· составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

· регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля над своевременностью и полнотой перечисления денежных средств в обязательные резервы, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

· участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль над соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Расчеты между РКЦ. Авизо — официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются на счет получателя платежа, по дебетовым — списываются и направляются подтверждения (рис. 6.8).

Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает девять разрядов, например, в БИК 04 45 83 468 «04» — код России; «45» — код территории России; «83» — номер учреждения Банка России; «468» — КО (банк).

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен положением Банка России №50-П от 24.08.1998 «О системе валовых расчетов в режиме реального времени».

Режим реального времени (РРВ) — это порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций:

· непрерывно в течение дня;

· немедленно по поступлении платежных документов;

· перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;

· путем использования электронных документов, разработка которых осуществляется в режиме SWIFT — стандартизированных форматов электронных сообщений.

В действующей в России системе расчетов выделены виды электронных платежей (рис. 6.9) и электронные платежные системы (рис. 6.10)^[100]. Электронные ­платежные системы иногда определяют как специализированные, классифицируемые по разным критериям:

· по масштабам платежей — крупные (мелкие);

· по форме собственности — государственные и частные;

· по платежным инструментам — бумажные, электронные, смешанные;

· по способам проведения платежа — валовые, неттинговые, гибридные;

· по степени значимости систем — системно значимые, значимые, незначимые;

· по участникам (субъектам) расчетов и территориальной принадлежности (как в России).

Банк России в конце 2007 г. внедрил БЭСП — систему банковских электронных срочных платежей, которая действует наряду с системами внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. БЭСП обслуживает в основном расчеты по крупным суммам на основе принципа сочетания расчетов в режиме реального времени с взаимозачетами. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами^[101].

Основная тенденция развития межбанковских расчетов состоит в постепенном переходе на систему валовых расчетов в режиме реального времени. В развитых странах система стала внедряться в конце 1990‑ х гг. Она используется, как правило, для расчетов по крупным сделкам на финансовом рынке. В большинстве стран расчетным банком, через который идут платежи, является центральный банк. Платежи относятся к категории кредитовых платежей, т.е. их инициирует плательщик. Банк дебетует его счет и практически одновременно кредитуется счет получателя платежа. Отличительные черты валовых расчетов представлены на рис. 6.11.

На рис. 6.12 показана схема передачи электронных платежных документов (ЭПД) по внутрирегиональным системам, на рис. 6.13 — по межрегиональным системам.

Прямые расчеты между кредитными организациями исторически возникли в системе международных денежных расчетов на базе корреспондентских отношений, устанавливаемых между банками разных стран. Банки‑ корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета «Лоро» или «Ностро».

Корреспондентский счет «Лоро» (балансовый счет 30109) — это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Корреспондентский счет «Ностро» (балансовый счет 30110) — активный и отражает счета «Лоро» в банке В. Сотрудники банка А могут сказать: «наш счет у них». Для банка В все будет наоборот. Банк, ведущий счета «Лоро», должен ежедневно отслеживать остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку‑ корреспонденту направляется извещение о сумме овердрафта (подробнее см. параграф 7.2), который должен быть покрыт.

Каждый банк может иметь корреспондентские отношения с несколькими зарубежными и отечественными банками.

Виды операций по корреспондентским счетам:

· расчетно‑ кассовое обслуживание клиентов банка‑ коррес­пон­дента;

· операции по межбанковским займам и депозитам;

· собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

SWIFT осуществляет переводы по счетам «Лоро» и «Ностро», выполняет клиринговые расчеты.

Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущество клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в следующем: денежные средства не распыляются по кор­счетам, клиринговые центры аккумулируют их для расчетов и заметно ускоряют расчеты. Центром может быть клиринговая палата Центрального банка или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых расчетов основан на двух видах расчетов. Они могут осуществляться либо на валовой основе (gross settlement systems), либо на основе нетто‑ позиции (net settlement systems). В первом случае платеж осуществляется в полном объеме. Нетто‑ позиция есть результат взаимозачета, это разница между суммой, зачисляемой на счет участника системы, и суммой, списанной с этого счета за определенное время. То есть происходит неттинг (netting) — зачет взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если оно превышает допустимый минимум задолженности, разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств ему может быть предоставлен овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

Расчеты на основе клиринга могут быть как межбанковскими, так и внутрибанковскими, как правило, осуществляемыми в многофилиальных банках. Примером (рис. 6.14) организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов, является Сбербанк России. В настоящее время Сберегательный банк РФ перестраивает свою систему внутрибанковских и межбанковских расчетов на основе внедрения более совершенных технологий.

Ведущую роль в платежной системе России играют межбанковские расчеты, осуществляемые через учреждения Центрального банка РФ.

6.5. Кассовые операции банков

Кассовые операции — это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса — наиболее ликвидный, но низкодоходный актив. Целевое назначение кассовых операций — бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Налично‑ денежный оборот кредитных организаций регулируется Банком России, являющимся эмиссионно‑ кассовым центром на основе положения от 05.01.1998 № 14‑ П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Принципы организации денежного обращения:

· все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в кредитных организациях;

· прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;

· порядок и сроки сдачи (получения) наличных денег устанавливается банком по согласованию с клиентом;

· клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;

· банкам устанавливается лимит операционной кассы.

Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

· рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно‑ кредитной политики;

· своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступивших в кассы РКЦ наличных денег;

· своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных управлениях Банка России и РКЦ включает правила:

· установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);

· подкрепления оборотных касс;

· перечисления сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды;

· обмена ветхих купюр.

Поступающие от банков заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы (см.рис. 6.15).

Резервные фонды — еще не выпущенные или уже изъятые из обращения денежные знаки. Средства Российской Федерации могут быть использованы только с разрешения Банка России.

Кассовое обслуживание клиентов производится банками в соответствии с положениями Банка России [22, 31]^[102]. Данный порядок включает правила налично‑ денежного оборота для клиентов банков — юридических лиц и для коммерческих банков.

Деньги могут быть сданы:

· в кассы банка;

· инкассаторам для последующей сдачи в банк;

· предприятиям связи для перечисления на счета в банк.

Выдача наличных денег производится хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки‑ заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным Банком России на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов (рис. 6.16), на основе которых осуществляется календарное планирование выдачи наличных денег (рис. 6.17).

Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина». Правила регламентируют:

· общий порядок ведения операций;

· правила перевозки денежных знаков;

· правила хранения денежных знаков;

· порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально‑ техническую базу, специально оборудованное и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешение на проведение кассовых операций.

Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:

· приходные — прием наличных денег (рис. 6.18);

· расходные — выдача денег (рис. 6.19);

· приходно‑ расходные (для банков, где объем операций невелик);

· вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);

· для размена денег;

· для пересчета денежной выручки.

Прием и выдача денег возможны только на основании распоряжения учетно‑ операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным текущим (внутренним) контролем и подвергаются внешним ревизиям.

Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций, которая ведет к сокращению объема операций с наличными денежными средствами. Многие банки переходят к так называемому обслуживанию одного окна, без разграничения на приходные и расходные кассы.

Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение платежной системы. Раскройте понятия «платежная система» и «платежный оборот». На какой институт в России возложена ответственность за их организацию?

2. Каковы основные элементы платежного оборота?

В чем особенности использования электронных денежных средств?

3. Назовите основные формы безналичных расчетов. В каком законодательном акте они определены?

4. Какие виды счетов открываются коммерческим организациям, учреждениям коммерческих организаций, нерезидентам?

5. Кто является инициатором дебетового, кредитового перевода?

6. Что такое ЭПД?

7. Что такое банковская карточка? Каковы ее сущность, функции и виды?

8. В чем состоит отличие кредитных от дебетовых карт?

9. Что такое «электронные деньги»?

10. Какую роль в платежном обороте выполняют векселя?

11. Какие виды векселей вам известны? С какими векселями имеет право работать банк?

12. Какие операции банков с векселями отражаются на пассивных счетах, а какие — на активных?

13. Что такое межбанковские расчеты и каковы их функции в платежной системе России?

14. Чем корреспондентский счет отличается от расчетного? Какие виды корреспондентских счетов вам известны?

15. Что собой представляет РКЦ и каковы его функции?

16. Какие виды электронных платежей вам известны?

17. Какие электронные платежные системы вам известны и по каким критериям их можно классифицировать?

18. Каков порядок осуществления расчетных операций через расчетную сеть Банка России?

19. Каков порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро»?

20. Что такое межбанковский клиринг?

21. С какой целью устанавливается БИК кредитной организации? Какую информацию он содержит?

22. Каковы особенности функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени?

23. Перечислите основные принципы организации денежного обращения.

24. Назовите основные виды операционных касс в банке.

25. В чем состоит различие между оборотной и операционной кассами банка?

26. Что такое кассовое планирование? С какой целью оно проводится и как осуществляется прогноз движения наличности?

27. Какие требования предъявляются к оборудованию кассовых узлов в банке?

28. Какими документами оформляются кассовые операции?

29. Что такое лимит кассовых остатков? Кем и с какой целью он устанавливается?

30. Раскройте сущность и содержание эмиссион­но‑ кас­сово­го регулирования Банком России.

Глава 7
Кредитные операции банков

Краткое содержание главы 7

7.1. Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций

Сущность и функции кредита. Нормативно‑ правовое обеспечение кредитных операций банков. Особенности развития кредитных отношений в России на современном этапе.

7.2. Формы кредита и методы кредитования

Классификация ссуд и методы кредитования. Особенности кредитования по овердрафту и кредитной линии. Синдицированный кредит. Особенности кредитования с использованием векселей.

7.3. Бухгалтерский учет кредитных операций

Понятие ссудного счета. Виды ссудных счетов. Особенности отражения кредитных операций в бухучете.

7.4. Условия кредитной сделки

Правовые основы оформления кредитной сделки. Участники кредитной сделки. Сумма и срок кредита. Цена кредита. Виды обеспечения кредита и способы погашения ссудной задолженности.

7.5. Особенности долгосрочного кредитования

Отличительные черты долгосрочного кредитования. Инвестиционное кредитование и проектное финансирование. Инвестиционные банки и особенности их деятельности.

7.6. Особые формы кредитных отношений: ипотека, лизинг, факторинг

Экономическая и правовая основы ипотеки, лизинга и факторинга. Особенности ипотечного кредитования. Проблемы и перспективы развития ипотеки в России. Понятие факторинга. Субъекты и объекты факторинга. Механизм факторинговой сделки. Понятие лизинга, его виды и формы. Схема лизинговой сделки, структура лизингового платежа.

7.7. Международные банковские кредиты

Отличительные черты международных кредитов. Субъекты и объекты международного кредитования. Классификация международных кредитов и займов.

7.8. Кредитная политика банка

Понятие кредитной политики банка и факторы, ее определяющие. Кредитный портфель банка: определение, структура, управление. Кредитные риски и способы их минимизации. Оценка кредитоспособности заемщика. Кредитный рейтинг заемщика. Кредитный мониторинг.

7.9. Процедура кредитования заемщика

Порядок приема и оформления заявки на получение кредита. Оценка кредитоспособности заемщика. Подготовка и подписание кредитного договора. Обслуживание кредита.

7.1. Сущность кредита. Законодательные основы кредитных операций

Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» — ссуда, долг (иногда толкуют как «верую» или «доверяю»). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Вместе с тем кредитные операции являются источником наиболее высоких рисков.

Кредит возник из потребностей развития товар­но‑ денеж­ных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. На рис. 7.1 отражено нарушение обмена в одном из его звеньев, ведущее к сбоям воспроизводственного цикла. Привлечение банковского кредита обеспечивает его непрерывность.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них — у других.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение лицам, испытывающим потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Кредитными называются экономические отношения между кредиторами и заемщиками, выражающиеся в перераспределении денежных средств на условиях, обеспечивающих их возвратность и рост ссуженной стоимости.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

· срочность;

· возвратность;

· платность;

· обеспеченность кредита;

· целевое использование^[103].

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на определенный срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором (банком) — своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства — средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью — извлечением дохода.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд, банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях:

· распределительной — распределение ссудного капитала на возвратной основе^[104];

· эмиссионной — создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

· контрольной — контроль над эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем мониторинга кредитной сделки, соблюдения принципов кредитования.

Кредит есть форма движения ссудного капитала, приносящего кредитору доход в виде ссудного процента.

Кредитными считаются все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношения, деньги выступают как средство платежа.

Кредитные отношения имеют двоякое выражение:

· банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;

· банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.

Субъекты кредитных отношений — кредитор и заемщик.

Кредиторами могут быть специальные кредитные организации: банки, гаранты и государство. Заемщиками — физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объект кредитных отношений — денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

От объекта кредитных отношений необходимо отличать объекты кредитования (рис. 7.2).

Кредитный потенциал банка — величина мобилизованных банком средств за вычетом резерва ликвидности.

Перечислим факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:

· общая сумма мобилизованных средств;

· структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);

· нормативы обязательных резервов, установленных Банком России;

· режим использования резервов (устанавливается Банком России, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности).

7.1.1. Особенности кредитных отношений в России

Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

· демонополизация единого ссудного фонда — кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

· Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;

· банки перешли с государственного кредитования на коммерческое, т.е. все ресурсы являются платными;

· кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

· переход от кредитования объекта — государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений — заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

· государственные предприятия и организации;

· местные органы власти;

· организации (АО, ООО и др.) и граждане, занимающиеся ИТД;

· другие кредитные организации;

· физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.