Структура НПС.

К НПС относятся следующие платежные системы:

· Межбанковские платежные системы;

· Клиринговые системы и системы расчетов по ценным бумагам;

· Централизованные депозитарии ценных бумаг;

· Небанковские организации – поставщики платежных услуг;

· Схемы с использованием электронных денег и т.д.[82]

· К межбанковским платежным системам относится ведущая в России – платежная система Банка России.

Платежная система России претерпела существенные изменения в переходный период. Ее реформирование началось в 1992 г. За прошедший период она развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. Общее руководство платежной системой в соответствии с законодательством обеспечивает Банк России, на который возложена ответственность за ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность.

Платежные системы играют в экономике огромную роль. От их эффективности зависит качество платежного оборота, который, в свою очередь, обеспечивает взаимосвязь всех хозяйствующих субъектов, движение потоков платежей и расчетов между ними.

Платеж — движение средств платежа от плательщика к получателю в платежном обороте с целью выполнения денежных обязательств. Различают внутриотраслевые, межотраслевые, межбанковские, внутрибанковские, региональные, межрегиональные и международные платежи. По временному критерию — срочные, в режиме реального времени и неттинговые платежи (взаиморасчеты). По объемным показателям — оптовые и розничные^[83]. Платежи осуществляются при помощи двух видов платежных инструментов — бумажных документов, определенных законодательством в установленной форме, и электронных инструментов.

Расчеты в отличие от платежей предполагают встречное движение товаров и услуг, т.е. операцию обмена, которая считается завершенной только при условии выполнения платежных обязательств. По времени платежи и расчеты могут не совпадать.

Платежный оборот — процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства — наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и проч.). Платежный оборот делится на налично‑ денежный и безналичный (рис. 6.1).

Денежный оборот — часть платежного оборота, осуществляемого при помощи наличных или безналичных денежных средств.

Денежное обращение — часть денежного оборота, налично‑ денежный оборот — переход денежных знаков (банкнот и монет) от одних субъектов к другим^[84].

Банки осуществляют как операции с наличными деньгами, так и безналичные расчеты в соответствии с банковским законодательством России^[85].

В соответствии с Законом № 161‑ ФЗ платежная система России должна быть приближена к международным стандартам организации платежей и расчетов. Предполагается, что Национальная платежная система (national payment system) включает в себя все формы институционального и инфраструктурного взаимодействия в финансовой системе при переводе денежных средств от плательщика к получателю^[86].

«Национальная платежная система - совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы)».[87] Данное определение характеризует структуру НПС по критерию ее участников (субъектов), статус и функции которых подробно определены Законом (статья 3).

Закон ввел следующие новые понятия:

· Субъекты НПС: операторпо переводу денежных средств, оператор электронных денежных средств, осуществляющий их перевод без открытия банковского счета, банковский платежный агент, банковский платежный субагент, оператор платежной системы, оператор услуг платежной инфраструктуры;

· правила наступления безотзывности, безусловности и окончательности перевода;

· «электронные денежные средства» и порядок их перевода;

· «электронное средство платежа» - способбезналичного перевода ДС с использованием электронных носителей информации, в том числе платежных карт.

Национальная платежная система включает сложившиеся на сегодняшний день и реально функционирующие платежную систему Центрального банка РФ, частные платежные системы и системы розничных платежей. Ряд банковских операций фактически уже перешел в сферу деятельности коммерческих организаций, не являющихся кредитными, т.е. так называемых платежных агентов, никем в настоящее время не регулируемым, что создает серьезные риски в платежном обороте страны. К системе розничных платежей относится сеть платежных терминалов и расчеты с применением «электронных» денег. Наиболее сложной, дискуссионной проблемой при обсуждении законопроекта стала проблема организации и регулирования платежей и расчетов с использованием платежных карт.

6.2. Безналичные расчеты и расчетные услуги банков

Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги). В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Платежные средства предприятий, предназначенные для расчетов по сделкам, т.е. для выполнения своих обязательств, аккумулируются на их счетах в банках. При отсутствии необходимых денежных средств плательщики прибегают к банковскому кредиту или используют векселя. В этом случае платеж отодвигается на установленный договором срок.

К законодательно установленным принципам организации безналичных расчетов относятся (гл. 46 ГК РФ):

· правовой режим осуществления расчетов и платежей;

· осуществление расчетов по банковским счетам;

· наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание кредитной организацией средств с его счета;

· соблюдение законодательно установленных сроков платежей;

· исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика^[88];

· взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются (гл. 46 ГК РФ):

· расчеты платежными поручениями — преобладающая форма расчетов;

· расчеты платежными требованиями (по инкассо) — применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3‑ го лица — его дебитора;

· вексельные расчеты;

· расчеты чеками;

· расчеты аккредитивами;

· платежные карты^[89].

Расчеты при помощи платежных карт по сути являются инструментами безналичных расчетов. Использование векселей в платежном обороте будет рассмотрено далее.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, представляющих собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе. К расчетным документам относятся:

· платежные поручения;

· аккредитивы;

· чеки;

· платежные требования;

· инкассовые поручения.

Порядок работы с расчетными документами определен положением Банка России от 30.10.2002 № 2‑ П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно‑ кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно‑ кассовых центров (РКЦ).

Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

· для клиентов банков — юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;

· межбанковские расчеты;

· внутрибанковские расчеты;

· международные расчеты.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

· открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета (гл. 46 ГК РФ);

· ведение счетов — списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;

· акцептные операции — оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;

· безакцептные операции (не требующие согласия плательщика — владельца счета) допускаются в исключительных случаях (например, расчеты с госбюджетом);

· переуступка права требования платежа — факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;

· авальные операции по оформлению банковских гарантий^[90].

В табл. 6.1 представлены виды счетов, открываемых юридическим лицам.

Переводы бывают двух видов:

· кредитный — инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) (поручение кредитовать счет получателя‑ кредитора);

· дебетовый — инициатива перевода принадлежит кредитору‑ получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств (при несвоевременном исполнении платежа он несет ответственность).

Образцы расчетных документов приведены в приложениях 4—8.

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

Участниками системы безналичных расчетов являются и физические лица. Условия осуществления безналичных расчетов физическими лицами определены положением Банка России от 01.04.2003 № 222‑ П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»^[91].

Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются по текущему счету, открываемому физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности. Расчеты могут применяться во всех установленных законодательством формах безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета на основании расчетных документов в пределах име­ющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита (включая овердрафт), предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в установленном порядке.

Электронные расчеты. В современных условиях платежи могут осуществляться в отделениях банков, телеграфными и почтовыми переводами, через систему интернет‑ банкинг, телефонный и мобильный банкинг, через банкоматы и POS‑ терминалы (пункты продаж).

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством «электронных» денег (ЭД)^[92]. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

· переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

· сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают, как правило, крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов (межбанковских) установлен Законом № 86‑ ФЗ и не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов РФ и пяти дней — в пределах России.

Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены для^[93]:

· сокращения наличных денег в обращении;

· увеличения доли безналичного оборота;

· ускорения расчетов;

· расширения объема услуг клиентам.

Основными операциями, проводимыми банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов, являются:

· списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;

· получение ссуды в пределах открытого лимита;

· депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

· оплата товаров (работ, услуг);

· получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;

· перевод средств с одного счета на другой и др.

Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

При совершении операций с банковскими картами оформляются документы на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД — электронный платежный документ, подтверждающий операцию, и др.).

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств. В связи с этим важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования. В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

· по материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические);

· по механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы);

· по видам расчетов (кредитные, дебетовые и предоплаченные);

· по характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные);

· по принадлежности к учреждению‑ эмитенту (банковские — финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций — эмитентов карт).

Один из вариантов классификации карточек представлен на рис. 6.3.

Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги. Кредитные позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды. Дебетовые могут быть использованы для получения наличных денег и расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master‑ card, Euro‑ card, American‑ Express, а также отечественные карты: «Золотая Корона», «Сберкарт» и др.^[94]

Деятельность банков на рынке платежных карт регулируется положением Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»^[95]. Это Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

На территории РФ кредитные организации — эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее — держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт.

Эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом.

В настоящее время решается вопрос о создании Национальной системы платежных карт, которая, являясь частью национальной платежной системы (НПС), должна осуществлять расчеты с использованием платежных карт (под общим логотипом) в рамках единых правил и процедур на единой либо на различных совместимых технологических платформах. На данном этапе они могут существовать только в виде отдельных локальных проектов.

6.3. Вексель и вексельное обращение

В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение^[96].

Вексель — это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

Федеральный закон от 11.03.1997 № 48‑ ФЗ «О перевод­ном и простом векселе» (далее — Закон № 48‑ ФЗ) предписывает строго определенные реквизиты для векселей, отсутствие которых лишает этот документ вексельной силы. Данное положение получило название вексельная строгость.

Вексель должен содержать следующие реквизиты:

· наименование «вексель» в тексте документа и выраженное на его языке (вексельная метка);

· простое и ничем не обусловленное предложение (в переводном векселе) или обещание (в простом) уплатить определенную сумму денег, а также указание плательщику (трассату), которому предлагается уплатить по векселю (в переводном векселе);

· срок платежа (возможны следующие варианты обозначения срока: на определенный день; «по предъявлении»; «во столько‑ то времени от предъявления»);

· место платежа;

· дата и место составления векселя;

· подпись векселедателя (того, кто выставляет вексель (трассант) в переводном векселе, и того, кто выдает вексель в простом векселе).

По сути, вексель — это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения — ценная бумага.

Векселя классифицируются по различным критериям (см. рис. 6.4), основной из которых — особенности документооборота. Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель (см. приложения 9 и 10). Схема оборота простого векселя представлена на рис. 6.5.

Переводной вексель (тратта) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу — своему должнику (трассату), обязанному акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому или по приказу которого должна быть произведена оплата — ремитент (первоприобретатель, бенефициар). Схема оборота переводного векселя представлена на рис. 6.6.

Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента — передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).

Перечислим функции векселя:

· средство расчета или платежа — вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);

· средство обращения — обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, так как все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по векселю);

· ценная бумага — согласно ГК РФ и Закону № 48‑ ФЗ может использоваться в качестве залога, быть предметом купли‑ продажи.

В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой:

· векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;

· вексель — эффективное средство погашения обязательств между предприятиями, если они носят взаимный характер и совпадают по срокам их погашения (взаимозачеты);

· вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;

· вексель в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.

Проблемы использования векселей в России:

· глубокие нарушения пропорциональности хозяйственного оборота, ограниченность реального коммерческого кредита (преобладает предоплата); могут использоваться как инструмент обслуживания «серого» и «черного» оборота;

· в случае массового характера неплатежей по причине нехватки или отсутствия у предприятий собственных оборотных средств заменяют «живые» деньги;

· сложность оценки реальности сделки, оформленной векселем (фиктивные векселя), и, следовательно, вексельной способности плательщика по векселю рождает эмиссию значительного количества необеспеченных векселей;

· большая доля в обращении финансовых векселей, возникающих не из реальной потребности торгово‑ промышленного оборота, а из потребности мобилизации денежных ресурсов на финансовых рынках;

· использование векселей в целях сокрытия прибыли от налогообложения, которое связано с несовершенством налогового законодательства и отнесением векселя к категории ценных бумаг.

Банковский вексель — это разновидность финансовых векселей. Банковские векселя могут быть процентными и дисконтными, валютными и рублевыми. Использование векселя в платежной системе обеспечивает нормальные условия для взаиморасчетов и погашения задолженности между предприятиями, расширяет возможности формирования ресурсной базы банков и, следовательно, увеличивает их кредитный потенциал. Оборачиваемость векселей надежных банков весьма высока, что обеспечивает непрерывность платежного оборота, повышает ликвидность вексельного рынка. Рыночная цена векселя определяется его оборачиваемостью, наполняемостью и ликвидностью.

Все операции банков с векселями можно разделить на четыре группы:

1) выпуск собственных векселей с целью привлечения свободных денежных средств;

2) кредитование клиентов с использованием векселей^[97] и инвестиции на рынке ценных бумаг (РЦБ);

3) гарантийные операции по авалированию, инкассации и домициляции векселей клиентов;

4) организация расчетов с использованием векселей:

· с использованием векселей самого банка;

· разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.

Выпуск в обращение банковских векселей, стоимость которых отражается в пассиве баланса, является недепозитным источником формирования его ресурсной базы. Собственные векселя банков включаются в расчет суммы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Собственные векселя, как правило, наиболее дешевый для банка ресурс.

Выгода для юридических лиц от приобретения векселя состоит:

· в ликвидности банковских векселей;

· в возможности совершить индоссамент векселя и оплатить им собственные финансовые обязательства;

· в возможности заложить вексель и получить кредит либо учесть вексель в банке‑ векселедателе или другом банке.

Если банк выпускает процентный вексель, он продает его первому держателю по номиналу, а доходом держателя будут проценты, начисленные на вексельную сумму. Их выплата происходит единовременно при погашении векселя. При этом оговорка о начислении процентов будет действительна только в векселях со сроком платежа «по предъявлении» или «во столько‑ то времени от предъявления». Проценты начисляются со дня составления векселя, если не обозначена другая дата, и до дня фактического исполнения обязательства по векселю.

Дисконтный (дисконтированный) вексель продается первому держателю по цене ниже номинала. Цена размещения определяется по следующей формуле:

P = S,