Проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 5.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1. Руководитель рабочей группы предъявляет и вручает первый экземпляр поручения на проведение проверки:

- руководителю кредитной организации (ее филиала) (в случае проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

- ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) (в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

5.1.1. Факт получения поручения на проведение проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), получившего поручение на проведение проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается у руководителя рабочей группы.

5.1.2. При предъявлении руководителем и членами рабочей группы поручения на проведение проверки и удостоверений, выданных Банком России или территориальным учреждением Банка России (иных документов, свидетельствующих о том, что указанные лица являются служащими Банка России), работникам кредитной организации (ее филиала) или иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану кредитной организации (ее филиала), указанные работники незамедлительно обеспечивают беспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 5.2 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.2. Дополнение к поручению на проведение проверки предъявляется и вручается руководителю кредитной организации (ее филиала) или ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) в порядке, установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

5.3. Руководитель и работники кредитной организации (ее филиала), в том числе ответственные работники внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), обязаны обеспечивать содействие в проведении проверки в соответствии с настоящей Инструкцией с момента предъявления поручения на проведение проверки.

5.4. В случае необходимости в период проведения проверки руководитель рабочей группы по согласованию с должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, проводит совещание с руководителем кредитной организации (ее филиала) для обсуждения предварительных результатов проверки кредитной организации (ее филиала), требующих получения от кредитной организации (ее филиала) дополнительных пояснений, устранения возможных разногласий с кредитной организацией (ее филиалом) по вопросу существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала) для их отражения (неотражения) в составляемом акте проверки и установления возможности их устранения кредитной организацией (ее филиалом).

См. Примерный перечень нарушений, выявленных при проверках кредитных организаций, направленный письмом ЦБР от 7 августа 1997 г. N 03/25-1-642

5.5. Проверка кредитной организации (ее филиала) может быть приостановлена и (или) прекращена в случаях, предусмотренных пунктами 1.10 - 1.11 настоящей Инструкции.

6. Оформление акта о противодействии проведению проверки кредитной
организации (ее филиала)

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 6.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

В качестве факта противодействия проведению проверки кредитной организации (ее филиала) могут быть признаны, в том числе:

- непринятие мер к обеспечению беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) в соответствии с подпунктом 5.1.2 настоящей Инструкции;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственных работников внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала) от получения поручения на проведение проверки после его предъявления и (или) отказ от удостоверения факта получения поручения на проведение проверки в соответствии с подпунктом 5.1.1 настоящей Инструкции;

- непредоставление кредитной организацией (ее филиалом) документов (информации) или их копий на основании заявки на предоставление документов (информации), составленной руководителем и (или) членами рабочей группы, в установленные ими сроки и в полном объеме в соответствии с пунктом 3.4 настоящей Инструкции;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) от исполнения либо несвоевременное исполнение обязанностей, установленных пунктом 3.2 настоящей Инструкции;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или работника кредитной организации (ее филиала) от исполнения либо несвоевременное исполнение требования о проведении ревизии наличной валюты комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы;

- отказ руководителя кредитной организации (ее филиала) или работника кредитной организации (ее филиала) от оформления результатов ревизии наличной валюты в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

6.2. В случаях, определенных пунктом 6.1 настоящей Инструкции, руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции.

Акт о противодействии проведению проверки подписывается руководителем рабочей группы и не менее чем одним членом рабочей группы.

6.3. Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю кредитной организации (ее филиала) или, в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Факт получения акта о противодействии проведению проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя кредитной организации (ее филиала) либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), получившего акт о противодействии проведению проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

6.3.1. Если руководитель кредитной организации (ее филиала) или ответственный работник внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) отказался от получения акта о противодействии проведению проверки или от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки, руководитель рабочей группы на всех экземплярах акта о противодействии проведению проверки делает соответствующую отметку: " от получения акта о противодействии проведению проверки отказался..." или " от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки, отказался..." с указанием должности, фамилии, имени и отчества руководителя кредитной организации (ее филиала) или ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) и даты его отказа.

6.3.2. По решению должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, руководителю кредитной организации (ее филиала), совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации может быть направлена копия акта о противодействии проведению проверки.

6.4. Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У пункт 6.5 настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.5. Акт о противодействии проведению проверки представляется соответствующему должностному лицу Банка России для принятия решения о применении к кредитной организации мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

7. Требования к оформлению результатов проверки кредитной организации
(ее филиала)

7.1. Результаты проверки кредитной организации (ее филиала), определенные пунктом 1.12 настоящей Инструкции, отражаются в акте проверки.

Акт проверки составляется по результатам проверки:

- кредитной организации;

- структурного подразделения кредитной организации, имеющей филиалы, расположенного по месту регистрации кредитной организации, ведущего сводный баланс кредитной организации и отдельный баланс, являющийся частью сводного (далее - головной офис кредитной организации);

- филиала, представительства или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе вне местонахождения головного офиса или филиала кредитной организации.

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У пункт 7.2 настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.2. При проведении проверки головного офиса кредитной организации одновременно с проверкой филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), независимо от их местонахождения, может составляться сводный акт проверки. В этом случае акт проверки головного офиса кредитной организации может не составляться.

Сводный акт проверки составляется на основании акта проверки головного офиса кредитной организации (либо по материалам проверки головного офиса кредитной организации) и актов проверок филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала).

Сводный акт проверки составляется и подписывается руководителем и членами рабочей группы, которые проводили проверку головного офиса кредитной организации, и представляется на ознакомление руководителю кредитной организации.

К сводному акту проверки прилагаются акты проверок, на основании которых он был составлен, за исключением вторых экземпляров, переданных кредитной организации (ее филиалу) в соответствии с пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции.

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 7.3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.3. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральным законом " Об информации, информационных технологиях и о защите информации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31 (часть I), ст. 3448), статьей 26 Федерального закона " О банках и банковской деятельности", Федеральным законом " О коммерческой тайне" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст. 3283; 2006, N 6, ст. 636), иными правовыми актами Российской Федерации, и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций см. Указание оперативного характера ЦБР от 29 мая 2003 г. N 83-Т

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 7.4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.4. Акт проверки оформляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России. Акт проверки составляется на бумажном носителе в двух экземплярах (за исключением случая, установленного абзацем вторым настоящего пункта, пунктом 10.7 настоящей Инструкции и пунктом 7.3 Указания Банка России от 13 января 2005 года N 1542-У " Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации " Агентство по страхованию вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2005 года N 6285 (" Вестник Банка России" от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Указание Банка России N 1542-У) в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции. Первый экземпляр акта проверки направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, второй экземпляр передается кредитной организации (ее филиалу).

В случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) или обособленного подразделения кредитной организации, надзор за деятельностью головного офиса и подразделений которой осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, для территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью соответствующего обособленного подразделения кредитной организации или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), составляется третий экземпляр акта проверки.

Акт проверки формируется также в электронном виде и хранится на электронном носителе в инспекционном подразделении Банка России, проводившем проверку.

7.4.1. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

7.4.1.1. Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

- о дате и месте составления акта проверки;

- об основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредитной организации), присвоенном кредитной организации (филиалу) Банком России и содержащемся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также местонахождении кредитной организации (ее филиала);

- об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала #) с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки, составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1.10, 1.11, 6.1, 8.1 и 8.5 настоящей Инструкции;

- о рабочей группе, проводившей проверку.

7.4.1.2. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

- о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

- о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

- о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом), не устраненных к моменту их выявления;

- об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.4.1.3. Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

7.4.2. Акт проверки филиала кредитной организации, входящий в сводный акт проверки кредитной организации, имеющей филиалы, должен также содержать сведения:

- о соблюдении филиалом внутренних правил, процедур и лимитов, утвержденных головным офисом кредитной организации;

- об организации системы внутреннего контроля кредитной организации в отношении операций и сделок, осуществляемых ее филиалом.

7.4.3. В необходимых случаях при выявлении фактов недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также иных оснований (обстоятельств), предусмотренных пунктами 1.10, 1.11 и 8.1 настоящей Инструкции, к акту проверки прилагаются соответствующие документы кредитной организации (ее филиала) либо их копии, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала) либо лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала).

7.5. Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, системы управления и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), а также для принятия решений о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

7.5.1. Существенность недостоверности учета (отчетности) устанавливается согласно критериям, определяемым нормативными актами Банка России.

Основанием для установления существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) являются мотивированные суждения членов рабочей группы, основывающиеся на документах (информации), полученных от кредитной организации (ее филиала), и расчетах руководителя и (или) членов рабочей группы.

7.5.2. Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятся также по поводу соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.5.3. В случае обсуждения результатов проверки с кредитной организацией (ее филиалом) в соответствии с пунктом 5.4 настоящей Инструкции руководитель рабочей группы вправе ознакомить руководителя кредитной организации (ее филиала) с мотивированными суждениями и их обоснованиями.

7.6. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), представляемой должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки.

Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, при необходимости вправе ознакомить руководителя кредитной организации (ее филиала), совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с мотивированными суждениями, отраженными в докладной записке о результатах проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе об оценке систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

7.7. Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы. В случае невозможности подписания акта проверки отдельными членами рабочей группы (болезнь, отпуск, служебная командировка и иные объективные причины) руководитель рабочей группы делает отметку о причине отсутствия его подписи.

7.8. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, в соответствии с пунктом 1.11 настоящей Инструкции решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) составляются акт проверки и докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты ее прекращения рабочей группе были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки) или только докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты составления акта о противодействии проведению проверки рабочей группе было отказано в доступе в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) либо не были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки).

8. Особенности оформления акта проверки до завершения проверки кредитной
организации (ее филиала)

8.1. При выявлении фактов (событий) и обстоятельств, требующих незамедлительного применения к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, акт проверки может составляться до завершения проверки (далее - промежуточный акт проверки), в том числе в случаях, установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции, а также при наличии:

- оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации (за исключением случаев, когда проверка кредитной организации проводится в порядке, предусмотренном нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций);

- оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью первой статьи 20 Федерального закона " О банках и банковской деятельности";

- данных об административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

- нарушений валютного законодательства Российской Федерации;

- нарушений законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- нарушений кредитной организацией нормативов обязательных резервов;

- недостоверности данных учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), обусловливающей появление оснований, предусмотренных настоящим пунктом;

- нарушений Федерального закона " О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России.

8.2. Промежуточный акт проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.

8.2.1. Промежуточный акт проверки подписывается руководителем и членами рабочей группы, участвовавшими в проверке вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), по результатам которой были выявлены основания для его составления.

8.2.2. Обязательным приложением к промежуточному акту проверки являются документы (информация) либо их копии, заверенные в установленном порядке, подтверждающие выводы о наличии оснований для составления промежуточного акта проверки, предусмотренных пунктом 8.1 настоящей Инструкции.

8.3. В случаях, установленных пунктом 1.11 настоящей Инструкции, экземпляр промежуточного акта проверки вместе с приложениями к нему, а также докладной запиской о результатах проверки кредитной организации (ее филиала) должен быть направлен должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения о продолжении или прекращении проверки.

8.3.1. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки составляется акт проверки в соответствии с пунктами 7.4 - 7.8 настоящей Инструкции по результатам ее проведения на дату принятия решения о прекращении проверки. Экземпляр промежуточного акта проверки включается в акт проверки кредитной организации (ее филиала) в качестве приложения.

8.3.2. В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о продолжении проверки она проводится в установленном порядке до даты завершения проверки.

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У в пункт 8.4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.4. При составлении промежуточного акта проверки (за исключением случаев, указанных в пункте 1.11 настоящей Инструкции) экземпляр промежуточного акта проверки:

- передается на ознакомление кредитной организации (ее филиалу) в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции;

- направляется должностному лицу Банка России в соответствии с пунктом 9.7 настоящей Инструкции (за исключением случая, установленного пунктом 10.10 настоящей Инструкции).

Указанием ЦБР от 27 октября 2006 г. N 1737-У пункт 8.5 настоящей Инструкции изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.5. В случаях и порядке, предусмотренных нормативными актами Банка России, или по решению должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, до завершения проверки кредитной организации (ее филиала) может быть составлен акт проверки по отдельным вопросам деятельности кредитной организации (ее филиала) (далее - акт проверки по отдельным вопросам), а именно: акт проверки выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; акт проверки организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченном банке (его филиале); акт проверки осуществления контроля за соблюдением организациями правил работы с наличными деньгами; акт проверки, проводимой в соответствии с Федеральным законом " О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и Указанием Банка России N 1542-У; акт проверки по иным вопросам, подлежащим проверке.

8.5.1. Акт проверки по отдельным вопросам подписывается руководителем и членами рабочей группы, участвовавшими в проверке отдельных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), по результатам которой составлен указанный акт проверки.

Члены рабочей группы, участвовавшие исключительно в проверке вопросов, по которым составлен акт проверки по отдельным вопросам, не подписывают акт проверки, составляемый в соответствии с пунктами 7.2, 7.4, 7.5, 7.7 и 7.8 настоящей Инструкции.

8.5.2. Акт проверки по отдельным вопросам:

- передается на ознакомление кредитной организации (ее филиалу) в порядке, установленном пунктами 9.1 - 9.5 настоящей Инструкции;

- представляется на рассмотрение должностному лицу Банка России в соответствии с пунктом 9.7 настоящей Инструкции (за исключением случая, установленного пунктом 10.10 настоящей Инструкции).