Перечень рефератов и научных сообщений

1. Становление и развитие судебной бухгалтерии как отрасли научных знаний и учебной дисциплины.

2. Правовая основа «Судебной бухгалтерии».

3. Экономические преступления: специфика и классификация.

4. История развития бухгалтерского учета: российский и зарубежный опыт.

5. Концепция бухгалтерского учета в рыночной экономике.

6. Бухгалтерский учет как источник юридически значимой информации.

7. Закономерности, обуславливающие защитные функции бухгалтерского учета.

8. Использование защитных функций бухгалтерского учета в юридической практике.

9. Юридическая оценка учетной политики организации.

10. Финансовый контроль в России: история и современное развитие.

11. Компьютеризация и аналитический учет.

12. Хронологический и сравнительный анализ хозяйственных операций при доказывании преступлений.

13. Использование документирования как элемента метода бухгалтерского учета в выявлении и доказывании экономических преступлений.

14. Значение документальных приемов исследования учетной информации в раскрытии и расследовании преступлений сотрудниками правоохранительных органов.

15. Комплексное применение методов проверки бухгалтерских документов.

16. Влияние взаимосвязи аналитического и синтетического учета на способы маскировки преступлений, связанных с участием работников бухгалтерского аппарата.

17. Использование бухгалтерского баланса как элемента метода бухгалтерского учета в выявлении и доказывании экономических преступлений.

18. Фальсификация и вуалирование бухгалтерского баланса.

19. Характеристика изменений в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций и их значение для юридической практики.

20. Использование системы счетов как элемента метода бухгалтерского учета в выявлении и доказывании экономических преступлений.

21. Значение синтетического и аналитического учета в выявлении и доказывании преступлений.

22. Использование двойной записи как элемента метода бухгалтерского учета в выявлении и доказывании экономических преступлений.

23. Использование инвентаризации как элемента метода бухгалтерского учета в выявлении и доказывании экономических преступлений.

24. Взаимосвязь элементов методов бухгалтерского учета и возможности ее применения в работе правоохранительных органов.

25. Функции и полномочия налоговых органов в области финансового контроля.

26. Значение налогового учета в юридической практике.

27. Развитие и правовое регулирование финансового контроля в РФ.

28. Формы применения специальных бухгалтерских познаний в уголовном процессе.

29. Документальная ревизия – форма последующего финансового контроля.

30. Основы взаимодействия правоохранительных органов в вопросах организации и проведения документальных проверок.

31. Актуальные проблемы ревизионных проверок.

32. История развития аудита.

33. Аудиторская деятельность: российский и зарубежный опыт.

34. История развития судебно-бухгалтерской экспертизы.

35. Судебно-бухгалтерская экспертиза в уголовном процессе.

36. Судебно-бухгалтерская экспертиза в гражданском процессе.

37. Судебно-бухгалтерская экспертиза в арбитражном процессе

38. Бухгалтерская отчетность организации и требования, предъявляемые к ней. Состав бухгалтерской отчетности.

39. Использование данных бухгалтерской отчетности в практике раскрытия экономических и налоговых преступлений.

40. Анализ финансового состояния организации на основе отчетного баланса. Показатели финансовой устойчивости.

41. Способы искажения финансовой отчетности. Методика выявления подлогов в материалах отчетности.

42. Понятие экономического и экономико-криминалистического анализа.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Вопросы к итоговому экзамену (зачету)

1) Судебная бухгалтерия: цель и задачи учебной дисциплины.

2) Предмет, метод и функции судебной бухгалтерии.

3) Источники судебной бухгалтерии. Структура курса и междисциплинарные связи.

4) Значение судебной бухгалтерии в профессиональной подготовке юристов для органов внутренних дел.

5) Предпосылки возникновения и этапы становления судебной бухгалтерии.

6) Значение специальных бухгалтерских познаний при выявлении и раскрытии преступлений в экономической сфере.

7) История развития бухгалтерского учета и современные представления о бухгалтерском учете.

8) Характеристика видов учета на предприятии (организации).

9) Система, организация и законодательство о бухгалтерском учете в России.

10) Предмет, метод и объекты бухгалтерского учета.

11) Стадии учетного процесса.

12) Принципы, требования и допущения в бухгалтерском учете.

13) Учетная политика организации: понятие, основные элементы и юридическая оценка.

14) Структура бухгалтерии. Статус (права и обязанности) главного бухгалтера организации.

15) Бухгалтерские документы: общее понятие и классификация.

16) Практическое значение правовой классификации бухгалтерских документов.

17) Классификация документов по качественным признакам.

18) Требования, предъявляемые в бухгалтерском учете к доброкачественным документам.

19) Бестоварные и безденежные документы.

20) Виды недоброкачественных документов.

21) Отклонения от правил составления разовых и накопительных документов.

22) Способы подложных записей, подложные документы и методы их распознавания.

23) Общие правила назначения и проведения исследований документальных данных по инициативе органов дознания и следствия.

24) Методы фактической проверки хозяйственных документов.

25) Комплексное применение методов документальной и фактической проверок в практике выявления подлогов при доказывании преступлений.

26) Способы фальсификации учетных записей.

27) Инвентаризация: понятие, цели и значение.

28) Виды и условия проведения инвентаризации.

29) Этапы и технология проведения инвентаризации.

30) Сущность подготовительных мероприятий при производстве инвентаризации.

31) Оформление результатов инвентаризации.

32) Правила заполнения инвентаризационных описей.

33) Установление результата инвентаризации при количественно-суммовом учете.

34) Сличительная ведомость, порядок ее составления.

35) Особенность оформления результатов инвентаризации при суммовом учете.

36) Особенности организации и проведения инвентаризации по инициативе правоохранительных органов.

37) Типичные нарушения правил проведения инвентаризации и недостатки в их проведении, могущие способствовать совершению и сокрытию преступлений.

38) Пересортица товарно-материальных ценностей. Общие правила взаимного зачета излишков и недостач товаров. Пересортица, создаваемая в корыстных целях, ее виды.

39) Порядок списания недостач в пределах норм естественной убыли и возможные при этом злоупотребления.

40) Способы искажения результатов инвентаризации и принципы их обнаружения на основе учетных документов.

41) Типичные подлоги в материалах инвентаризации, способы их распознавания и предупреждения.

42) Инвентаризационные описи и сличительные ведомости как источник доказательств по уголовным делам.

43) Бухгалтерский баланс как элемент метода бухгалтерского учета.

44) Понятие и структура баланса.

45) Классификация бухгалтерских балансов.

46) Содержание основных статей актива и пассива.

47) Виды изменения баланса под влиянием хозяйственных операций.

48) Значение данных бухгалтерского баланса для внутренних и внешних пользователей.

49) Общее понятие о способах фальсификации баланса.

50) Принципы использования данных баланса при оценке финансового состояния предприятия.

51) Счета бухгалтерского учета и их виды.

52) Двойная запись как элемент метода бухгалтерского учета.

53) Система счетов. План счетов.

54) Понятие о корреспонденции счетов. Бухгалтерские проводки. Правило двойной записи.

55) Нарушение корреспонденции счетов как способ преступного использования средств бухгалтерского учета.

56) Понятие о «нестандартных» корреспонденциях счетов и их использование при поиске преступлений.

57) Хронологическая и систематическая регистрация хозяйственных операций.

58) Способы исправления ошибочных записей в счетах текущего учета: корректурный способ, дополнительная проводка, красное сторно. Случаи преступного их использования и способы выявления.

59) Подложные записи в счетах, методы их распознания.

60) Способы исправления ошибочных записей в счетах текущего учета.

61) Общее понятие о счетах аналитического учета. Роль аналитического учета в обеспечении сохранности материальных ценностей и денежных средств.

62) Недостатки в организации аналитического учета, могущие способствовать совершению преступления.

63) Использование доброкачественных записей в аналитическом учете при сужении круга поиска сомнительных операций.

64) Методы документальной и фактической проверки в практике ревизионных и правоохранительных органов.

65) Понятие и виды документальной ревизии.

66) Особенности назначения, организации и проведения документальной ревизии по инициативе правоохранительных органов.

67) Оценка и использование материалов ревизии на стадии предварительного расследования.

68) Документальное оформление результатов ревизии.

69) Организация судебно-бухгалтерской экспертизы в РФ.

70) Понятие, предмет, методы и задачи судебно-бухгалтерской экспертизы.

71) Основания, выбор времени и порядок назначения судебно-бухгалтерской экспертизы.

72) Производство судебно-бухгалтерской экспертизы.

73) Компетенция эксперта-бухгалтера.

74) Взаимодействие следователя и эксперта.

75) Структура заключения эксперта-бухгалтера. Требования предъявляемые к этому документу.

76) Оценка следователем, судом заключения эксперта-бухгалтера.

Практические вопросы

1. Структура и содержание постановления органа дознания о назначении документальной ревизии.

2. Структура и содержание акта документальной ревизии и оценка его работником ОЭП.

3. Структура и содержание заключения эксперта-бухгалтера и оценка его следователем.

4. Документальное оформление поступления и выбытия основных средств.

5. Документальное оформление поступления, хранения и отпуска материалов.

6. Документальное оформление операций по учету производства, выпуска, хранения и реализации готовой продукции.

7. Порядок оформления расчетов с рабочими и служащими по оплате труда.

8. Документальное оформление поступления, хранения и выбытия товаров в оптовой торговле.

9. Документальное оформление поступления, продажи товаров на предприятиях розничной торговли.

10. Документальное оформление движения сырья и готовой продукции на предприятиях общественного питания.

11. Документальное оформление поступления, хранения, переработки и расходования продукции растениеводства.

12. Документальное оформление заготовки молока и молочных продуктов сельскохозяйственными предприятиями.

13. Документальное оформление заготовки, переработки и реализации мяса и мясопродуктов фермерскими хозяйствами.

14. Документальное оформление поступления, хранения и расходования строительных материалов на стройках.

15. Документальное оформление в транспортных организациях приемки, хранения и транспортировки грузов.

16. Документальное оформление в транспортных организациях расчетов за оказанные услуги по перевозкам пассажиров и грузов.

17. Документальное оформление в бюджетных учреждениях учета движения товарно-материальных ценностей.

18. Документальное оформление движения денежных средств и расчетов в бюджетных учреждениях.