Анализ Парето

Выясним влияние отдельной статьи затрат себестоимости локомотивного депо.

Составим таблицу по основным статьям затрат локомотивного депо.

Построим диаграмму Парето.

Построим столбиковую диаграмму.

Как видно на диаграмме Парето, основная величина расходов в работе локомотивного депо, приходится на топливо, которые составляют 5746354 тыс. руб.

10. Расчет показателей, характеризующих эффективность работы локомотивного депо

Обобщающими показателями, характеризующими эффективность использования основных фондов предприятия, являются фондоотдача Ф_от и фондоемкость Ф_ем:

, т-км брутто/руб., (27)

где Pl _бр – тонно-км брутто депо за год (Pl _бр объема работы депо в грузовом и пассажирском движении (сумма) берется из задания);

, руб./т-км брутто. (28)

т-км брутто/руб.,

руб./т-км брутто.

Важное значение при бюджетировании, имеет обеспеченность персонала предприятия основными производственными фондами:

, тыс. руб./чел., (29)

где R _сп – списочная численность работников депо, чел.

тыс. руб./чел.,

Все полученные в результате расчетов технико-экономические показатели депо сводят в табл. 9.

Таблица 9

Технико-экономические показатели проекта депо

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Величина
Объем работы депо:
в грузовом движении	Plбргр	млрд.т-км брутто	87, 6
Маневровая работа:
в грузовом движении	МТгр	локомотиво-часы
Стоимость основных фондов	Ф0	тыс.руб	3355324, 4
Явочная численность штата депо	Чяв	чел.
Списочная численность штата депо	Чсп	чел.
Суммарная величина эксплуатационных расходов, в том числе:	Е	тыс.руб
основные (прямые)			3650046, 1
основные, общие для всех мест возникновения			66385, 55
общехозяйственные			53694, 75
Среднемесячная заработная плата работников депо	Sмес	тыс.руб	80771, 24
Производительность труда депо	Птр		0, 48
Сибестоимость основных измерителей:
1000 т-км брутто в грузового движения	Сгр 1000 т-км бр	руб.
Фондоотдача	Фот	руб./руб.
Фондоемкость	Фем	руб./руб.	0, 04
Фондовооруженность	Фв	тыс.руб./чел.	18335, 11

Заключение

В данной расчетно-графической работе сформирован и проанализирован бюджет затрат локомотивного депо.

Рассчитан годовой бюджет заработной платы эксплуатационного локомотивного депо

1. Рассчитаны месячные тарифные ставки рабочих локомотивных бригад

2. Рассчитана заработна плата работников экипировки.

3. Рассчитана оплата труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств.

4. Рассчитана оплата труда руководителей, специалистов служащих.

Производительность труда.

1. Расходы на материалы.

2. Расходы смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию тепловозов.

3. Расходы на топливо.

Определены величины амортизационных отчислений.

Определены расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ.

Общехозяйственные расходы.

Выполнена калькуляция плановой себестоимости измерителей депо

Проведен анализ Парето.

Рассчитаны показатели, характеризующие эффективность работы локомотивного депо.

Список использованных источников

1. Методика формирования бюджетов дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» от 12 сентября 2012 г. N 1843р (Часть 5.1).

2. Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД» // Приказ Минтранса РФ от 17 августа 2007 г. № 124 «Об утверждении Порядка ведения раздельного учета доходов, расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ открытого акционерного общества «Российские железные дороги».

3. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е. Хруцкий, В.Ю. Гамаюнов. − 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с.

4. Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент: учеб. для втузов / Р.А. Фатхутдинов. – 4-е изд. – М.; СПб.: Питер, 2003. – 491 с.

5. Экономика железнодорожного транспорта / под ред. проф. Н.П. Терешиной [и др.]. – М.: УМК РФ, 2011. – 985 с.

6. Положения о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги»: утв. решением правления ОАО «РЖД» (протокол от 18–19 декабря 2006 г. N 40).

7. Витченко, М.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта: учеб. для техникумов и колледжей ж.-д. трансп. / М.Н. Витченко. – М.: Маршрут, 2003. – 239 с.