Загальна характеристика страхової компанії та її місце в системі страхового бізнесу України

Зміни, що відбулися у фінансовому секторі Україні у зв’язку зі світовою фінансовою кризою, підвищують вимоги щодо кваліфікації фахівців у галузі фінансів. Сучасний фінансист повинен глибоко розуміти ситуацію на ринку фінансових послуг як на національному, так і на міжнародному рівнях та володіти здатністю застосовувати на практиці отримані знання. З огляду на це, все більшого значення набуває практична підготовка майбутніх фахівців у галузі фінансів і страхової справи зокрема.

Для підвищення професіоналізму та закріплення отриманих теоретичних знань студент, який проходить практику у страховій компанії повинен виконати наступні види робіт:

1.1. Спеціалізація та особливості діяльності страховика:

- ознайомитись з особливостями діяльності страховика в залежності від його спеціалізації (страхування життя чи загальне (ризикове) страхування);

- розглянути форму організації страхової діяльності (акціонерне, повне, командитне товариство, товариство з додатковою відповідальністю)

- ознайомитись зі змістом установчих документів (статуту та уста­новчого договору);

- розглянути організаційну структуру страховика та його інфраструктуру (філії, агентства, представництва, центри обслуговування клієнтів, канали продажу страхових продуктів) в Україні та за її межами.

1.2. Рейтингова оцінка страхової компанії:

- проаналізувати вітчизняні страхові рейтинги, використовуючи мережу Інтернет («InsuranceTop», «Forsnsurer»; «Uainsur» та ін.);

- визначити місце страхової компанії на страховому ринку України за основними показниками діяльності (обсягом статутного капіталу, активів, страхових резервів, зібраних страхових премій, виплачених страхових відшкодувань, рівнем страхових виплат);

- використовуючи дані Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг та працівників страхової компанії, отримати та проаналізувати інформацію щодо участі страховика в міжнародних страхових рейтингах.

1.3. Перестраховики, партнери, конкуренти та клієнти страховика

- ознайомитись з основними перестраховиками страхової компанії (вітчизняними й зарубіжними), формами, методами проведення перестрахувальних операцій та обсягами перестрахування;

- ознайомитись з основними перестрахувальниками страховика та проаналізувати обсяги вхідного перестрахування;

- розглянути, учасником яких вітчизняних об’єднань страховиків є страхова компанія;

- визначити основних страхових посередників (страхових агентів та страхових брокерів), що співпрацюють зі страховиком;

- визначити основних конкурентів страховика на рівні регіону, України та міжнародному рівні;

- отримати та проаналізувати інформацію щодо клієнтів страховика (юридичні, фізичні особи) та пролонгації страхових договорів.

1.4. Структура страхового портфелю:

- ознайомитись зі страховими продуктами (видами страхування, які здійснює страхова компанія) та формами проведення страхових операцій;

- отримати та проаналізувати інформацію щодо наявності необхідних ліцензій на окремі види страхування, що здійснюються страховиком;

- розглянути структуру страхових договорів, програм з конкретних видів страхування, проаналізувати правила проведення окремих видів страхування, що здійснюються в добровільній формі

2. Аналіз фінансово-господарської діяльності страховика

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про страхування» від 7 липня 2005 р., через п’ять років після вступу України до СОТ, на вітчизняний страховий ринок ввійдуть іноземні страховики, що викличе значні зміни на ньому. З огляду на це, постає питання конкуренції вітчизняних страховиків з потужними іноземними страховиками, досвід роботи яких в страховій галузі складає більше 100 років. Це вимагає підвищення якості освіти управлінського персоналу страховика. У зв’язку з цим аналітична підготовка майбутніх бакалаврів є важливою складовою виробничої фінансово-аналітичної практики і передбачає виконання наступних видів робіт:

2.1. Порядок формування доходів, витрат та прибутку страховика:

- дослідити види доходів, що формуються страховиком (від страхової діяльності, від інвестиційної діяльності та розміщення тимчасово вільних коштів та від проведення інших операцій, що не пов’язані зі специфікою страхування);

- проаналізувати структуру витрат страхової компанії;

- розглянути порядок формування прибутку страховика;

- дослідити особливості оподаткування страховика.

2.2. Майновий стан страхової компанії та джерела його формування:

- проаналізувати динаміку та структуру активів страховика;

- провести аналіз динаміки та структури власного капіталу страхової компанії;

- дослідити обсяги та динаміку гарантійного фонду страховика;

- проаналізувати порядок формування, обсяги та динаміку страхових резервів;

- проаналізувати структуру та динаміку зібраних страхових премій (валових та чистих);

- дослідити структуру та динаміку виплачених страхових відшкодувань (валових та чистих);

- проаналізувати динаміку рівня страхових виплат страхової компанії (загального та за окремими видами страхування);

- провести порівняльний аналіз величини рівня страхових виплат (щодо інших вітчизняних страховиків, середнього по страховому ринку України та міжнародних стандартів).

2.3. Фінансова надійність та платоспроможність страховика:

- проаналізувати відповідність обсягу сплаченого статутного капіталу страховика вимогам чинного вітчизняного законодавства;

- розрахувати показники фінансової стійкості страхової компанії (використовуючи тести раннього попередження);

- розрахувати фактичний та нормативний запас платоспроможності страховика, провести порівняльний аналіз;

- оцінити обсяги вхідного та вихідного перестрахування щодо страхових премій, страхових виплат та рівня виплат за договорами вхідного та вихідного перестрахування;

- проаналізувати обсяги та категорії активів щодо розміщення коштів страхових резервів страховика відповідно до вимог вітчизняного законодавства;

- зробити висновки щодо фінансової надійності та платоспроможності страхової компанії.

2.4. Ділова активність та інвестиційна діяльність страховика:

- здійснити аналіз ділової активності страхової компанії;

- дослідити інвестиційну активність та ефективність інвестиційної діяльності страхової компанії, враховуючи розміщення тимчасово вільних коштів страхових резервів;

- проаналізувати діяльність страховика щодо страхування інвестицій як засобу зменшення ризику інвестора;

- запропонувати заходи щодо підвищення ефективності інвестиційної діяльності страховика.

Результати розрахунків студент подає в таблицях, графіках, діаг­рамах. У висновках звіту студент висловлює пропозиції щодо покращення ефективності страхової та інвестиційної діяльності страховика, зміцнення його фінансової надійності та платоспроможності.

6. Захист і оцінка звіту з виробничої бакалаврської фінансово-аналітичної практики

Звіт з виробничої бакалаврської фінансово-аналітичної практики виконується у терміни, визначені кафедрою. Про­тягом перебування на базі практики студент звертається до керівника з питань, які виникли у процесі написання звіту. Правильно оформлений звіт з практики подається на кафедру у встановлений термін для реєстрації та перевірки керівни­ком. Разом із звітом студент отримує письмову рецензію на нього. При підготовці до захисту перш за все необхідно підготувати відповіді на зауваження, викладені в рецензії.

На основі поданого на кафедру звіту з практики керівник проводить попереднє оцінювання якості виконаної роботи на базі практики та її відповідності Програмі виробничої бакалаврської фінансово-аналітичної практики і приймає рішення про допуск (недопуск) виконаної роботи до захисту. Підсумкова оцінка виставляється за результатами захисту звіту з практики з урахуванням попереднього рецензування. За невиконання звіту з практики чи неподання його на перевірку студенту виставляється незадовільна оцінка.

Захист звіту з практики проводиться на засіданні комісії, яка затверджується кафедрою. Студент коротко викладає основні етапи проходження практики, дає відповіді на зауваження керівника і відповідає на запитання. Комісія оцінює ступінь професій­ної підготовки студента в межах питань, визначених Програмою виробничої бакалаврської фінансово-аналітичної практики.

Рівень проходження студентом виробничої бакалаврської фінансово-аналітичної практики оцінюється в балах відповідно до Порядку оцінювання знань студентів ВНЗ Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі» з урахуванням вимог Болонської декларації і заноситься до заліково-екзаменаційної відомості. Звіт з практики оцінюється за 100-бальною шкалою.

Загальна підсумкова оцінка за звіт з практики враховує відповідність змісту звіту з практики даній Програмі, його оформлення та захист відповідно до Листа оцінювання (Додаток А). Підсумкова оцінка зано­ситься до відомості підсумкової успішності та до індивідуального навчального плану студента.

Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання до національної шкали та шкали ECTS здійснюється у такому порядку (табл.20).

Таблиця 20