Главная страница Случайная страница
Разделы сайта
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Журнал учёта хозяйственной жизни.
|
|
Условия задания и исходные данные.
В январе 2015г. заключили 2 договора на выполнение строительно-монтажных работ (далее смр). Срок сдачи 1 договора – март 2015г., а второго – июнь 2015г.
На предприятии работают 2 человека: 1 работник – з/п 8170, 3 детей (1 ребёнок 14 лет, 2 ребёнок 16 лет, 3 ребёнок 22 года, студент очного отделения); 2 работник – з/п 8770, детей нет.
В январе для смр приобретены материалы на сумму 81700, в т.ч. НДС.
В январе списано в производство 20%, в феврале 30%, в марте 25%.
В феврале выдано под отчёт 1 работнику 7000р. Работник приобрёл материалы на 7500р. Переплата возмещена работнику, а 50% приобретённого материала списано в производство в феврале.
Предприятие платит НДС, налог на прибыль (20%), налог на имущество 554р., за услуги банка 700р.
| Исходные данные | ||
| № счёта | Наименование счёта | Сумма |
| 01, 02 | Основные средства | 100, 7 |
| Материалы | 65, 7 | |
| Незавершённое производство | 133, 3 | |
| Товары | 66, 7 | |
| Денежные средства в кассе | 23, 8 | |
| Денежные средства на р/с | 839, 6 | |
| Расчёты с подотчётными лицами | - | |
| Уставной капитал | 110, 5 | |
| Нераспределённая прибыль прошлых лет | 119, 3 | |
| Краткосрочные кредиты банка | ||
| Расчёты с поставщиками и подрядчиками | - | |
| Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | - |
Журнал учёта хозяйственной жизни.
| Журнал учёта хозяйственной жизни | ||||
| № п/п | Наименование | Дт | Кт | Сумма |
| Получены материалы от поставщика (11.01.2015) | 69237, 29 | |||
| НДС на приобретённый материалы | 12462, 71 | |||
| НДС принят к вычету | 68/2 | 12462, 71 | ||
| Перечисление поставщику за материалы | 81700, 00 | |||
| Материалы списаны в производство (14.01.2015) | 13847, 46 | |||
| Начисление з/п (31.01.2015) | 16940, 00 | |||
| Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд | 69/2 | 3726, 80 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ | 69/1-1 | 491, 26 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ | 69/1-2 | 152, 46 | ||
| Начисление страховых взносов: в ФФОМС | 69/3 | 863, 94 | ||
| Удержание НДФЛ | 68/1 | 1448, 00 | ||
| Оплата услуг банка | 91/2 | 700, 00 | ||
| Материалы списаны в производство (05.02.2015) | 20771, 19 | |||
| Перечисление с р/с в пенсионный фонд (10.02.2015) | 69/2 | 3726, 80 | ||
| Перечисление с р/с в фсс ВНиМ | 69/1-1 | 491, 26 | ||
| Перечисление с р/с в фсс НСиПЗ | 69/1-2 | 152, 46 | ||
| Перечисление с р/с в ФФОМС | 69/3 | 863, 94 | ||
| Перечисление НДФЛ | 68/1 | 1448, 00 | ||
| Получение в кассу с р/с | 15500, 00 | |||
| Выдача з/п | 15491, 80 | |||
| Выдача подотчётному лицу (15.02.2015) | 7000, 00 | |||
| Подотчётным лицом преобретены материалы | 7500, 00 | |||
| Подотчётному лицу возмещён перерасход | 500, 00 | |||
| Материалы списаны в производство | 3750, 00 | |||
| Начисление з/п (28.02.2015) | 16940, 00 | |||
| Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд | 69/2 | 3726, 80 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ | 69/1-1 | 491, 26 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ | 69/1-2 | 152, 46 | ||
| Начисление страховых взносов: в ФФОМС | 69/3 | 863, 94 | ||
| Удержание НДФЛ | 68/1 | 1448, 00 | ||
| Оплата услуг банка | 91/2 | 700, 00 | ||
| Материалы списаны в производство (02.03.2015) | 17309, 32 | |||
| Перечисление с р/с в пенсионный фонд (10.03.2015) | 69/2 | 3726, 80 | ||
| Перечисление с р/с в фсс ВНиМ | 69/1-1 | 491, 26 | ||
| Перечисление с р/с в фсс НСиПЗ | 69/1-2 | 152, 46 | ||
| Перечисление с р/с в ФФОМС | 69/3 | 863, 94 | ||
| Перечисление НДФЛ | 68/1 | 1448, 00 | ||
| Получение в кассу с р/с | 15500, 00 | |||
| Выдача з/п | 15491, 80 | |||
| Начисление з/п (31.03.2015) | 16940, 00 | |||
| Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд | 69/2 | 3726, 80 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ | 69/1-1 | 491, 26 | ||
| Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ | 69/1-2 | 152, 46 | ||
| Начисление страховых взносов: в ФФОМС | 69/3 | 863, 94 | ||
| Удержание НДФЛ | 68/1 | 1448, 00 | ||
| Оплата услуг банка | 91/2 | 700, 00 | ||
| Начилен налог на имущство | 91/2 | 68/3 | 554, 00 | |
| Сдаём работы заказчику | 90/1 | 83500, 00 | ||
| Начислен НДС | 90/3 | 68/2 | 12737, 09 | |
| Себестоимость | 90/2 | 61100, 70 | ||
| Прибыль | 90/9 | 9662, 21 | ||
| Сальдо прочих доходов и расходов | 91/9 | 2654, 00 | ||
| Начислен налог на прибыл | 68/4 | 1401, 64 |
|
|