Исторический международный и российский опыт организации социального страхования

2.1 Эволюция страхования в мировом сообществе

2.2 Страхование в царской России (1786-1917гг.)

2.3 Страхование в советской России (1917-1991гг.)

2.4 Страхование в Российской Федерации в условиях рыночной экономики

2.1.Эволюция развития теории и практики страхования

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Человечество для того, чтобы защитить себя от гибельного влияния опасности в экономическом отношении, создало особый прием борьбы с опасностями, известный под именем страхование. Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной ее раскладки между заинтересованными лицами.

Первое упоминание о страховых операциях находится в законах Хаммурапи (2-е тысячелетие до Рождества Христова) и касается взаимного раскладочного страхования купцов в караванах на случай нападения разбойников, падежа вьючного скота и так далее. Кроме того, в Библии указано, что строители Соломонова Храма в Х веке до Рождества Христова объединялись в профессиональные ассоциации с целью взаимопомощи на случай производственного травматизма.

Зародышевые формы страхования можно найти в Риме. В Античные времена были соглашения, в содержании которых просматриваются черты договора страхования. Эти соглашения относились как к недвижимому имуществу, так и к торговым и ссудным сделкам, и, прежде всего в области морского судоходства. Смысл таких соглашений состоял в стремлении рассредоточить между всеми заинтересованными лицами риск возможного ущерба при проведении морских перевозок. В Античности существовали ростовщики, принимавшие на себя обязанность выплаты стоимости груза и корабля в случае его потери из-за крушения или нападения пиратов (так называемое ссудное морское страхование). При этом размер страховой премии для дальних плаваний в античных Афинах достигал 30% страховой суммы (стоимости корабля и груза). Там же существовали кассы взаимопомощи, формировавшиеся по ремесленному принципу. В древнем Риме существовало и государственное страхование. Так, во время Первой пунической войны государство приняло на свой счет весь ущерб, нанесенный купцам при перевозке военных грузов. Это, кстати, повлекло за собой и один из первых известных случаев страхового мошенничества: купцы пытались симулировать страховые события для получения возмещения.

Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовали соглашения купцов-пиратов, касающиеся вопросов как распределения доходов от торгово-разбойничьих операций, так и распределения потерь от морских опасностей, связанных с этими операциями.

В 916 году д.э. была предпринята попытка в законодательном порядке установить правила страхования. Была представлена система распределения ущерба при общей аварии, принципы которой сохранились до наших дней.

В Средние Века в Европе принцип взаимного страхования членов ремесленных цехов и иных ассоциаций возродился сначала в Северной Европе, в частности, в Саксонии в VII - IX веках и Англии, Италии, а потом и по всей Западной Европе. Основным видом капиталистического страхования в раннем Средневековье, как и в Античности, было ссудное страхование морских перевозок. При этом следует отметить ряд попыток церковной и светской власти запретить страхование: так, в 805 году Карл Великий запретил «клясться выплатить деньги в случае кораблекрушения или пожара».

При личном страховании в рамках цеховой взаимопомощи в средние века первоначально в качестве единственного страхового случая рассматривалась смерть члена союза, в последствии перечень страховых случаев все более расширился.

Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качество основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

В XIV веке страховые операции получили коммерческий характер, и первое страховое свидетельство было выдано в 1347 году. В средние века возникли купеческие гильдии, которые укрепили и развили идею страхования как коллективной организации. Гильдии являлись не только торговой компанией, но и братством, ставившим разнообразные задачи. Они обязывали своих членов помогать друг другу, взаимно поддерживать в случае смерти, болезни, заботились о тех, кто не способен к труду вследствие старости. Важнейшим шагом на пути образования страхования, как самостоятельной отрасли, явилось то, что забота об обеспечении сирот была возложена на сиротские и вдовьи кассы, доступные также для посторонних лиц.

Громадную роль сыграло развитие статистики как метода и науки. Первые приходские регистры были заведены в Англии с 1538 года. Принято считать, что колыбелью страхования является Англия. Страховые общества с фиксированными платежами, сначала взаимные, потом и акционерные, возникли впервые в Англии в середине XVII века. Первым видом страхования для них было страхование от пожара. Толчком для развития огневого страхования послужил Лондонский пожар 1666 года, унесший жизни более 70 тыс. человек. После этого пожара в Англии возникают многочисленные взаимные и акционерные страховые общества. При этом в Англии получили наибольшее развитие капиталистические акционерные предприятия. В Германии огневое страхование носило характер общественной деятельности под государственным контролем. Это было вызвано высокой ценностью жилья в условиях Северной Европы при повышении плотности населения, приводящей к учащению пожаров.

Страхование жизни в современном смысле этого слова впервые возникло в Англии в 1762году. Большое значение для развития личного страхования имели страховые общества Англии. Они вводили и отрабатывали основные элементы и методы страхования жизни, которые используются в настоящее время. Например, в Англии впервые была осуществлена выдача полисов с фиксированными суммами после смерти человека, организованы общества взаимного страхования, введено государственное страхование жизни через почтовые учреждения, опубликована таблица смертности Институтом актуариев. Страхование жизни в плане актуарных расчетов технически сложнее, чем страхование имущественных рисков, поэтому современное страхование жизни появляется только тогда, когда оказалось возможным подвести под него статистическую и математическую базу по продолжительности жизни. В 1787г. во Франции создана первая континентальная акционерная компания по страхованию жизни - " Королевская страховая компания".

В докапиталистических обществах основной формой страхования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и др. Особенность - здесь нет еще регулярности вносимых в общую кассу платежей. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возмещать убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования.

В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переход этот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формы страхования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер, видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа, сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в случае смерти - осиротевшим семьям.

Они существовали, в частности, в Древней Индии и в Древнем Египте и были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев. При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющих открытым вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд или пособия выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторых ученых, здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными сроками страховые взносы.

2.2 Страхование в царской России (1786-1917гг.)

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права - “Русской правдой”, которая дает интересные сведения о законодательстве X - XI веков. В статье 6 и 8 “Русской правды” можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности. Полагая, что при непреднамеренном убийстве, дикая вира является результатом предварительного страхового договоров и обязательно не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи с историческими условиями существования древнееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способы и средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей и др. Существенную роль играли специальные союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны, организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе “Стоглава” (1551 год) “О искуплении пленных”. В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. “Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется, - говорилось в “Стоглаве”, - и то раскинути на сохи (податная единица) по всей земле чей кто ни буди всем ровно”. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. В последствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649год) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от “Стоглава” в зависимости от социального положения плательщика три размера “полоняничных” платежей. В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для выкупа, которые зависели от социального положения пленника. Особый порядок финансирования выкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся не поголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме того, размер суммы выкупа отличался в зависимости от обстоятельств пленения. Сущность норм указанных нормативных актов в отношении выкупа пленных по разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием. По мнению других, можно констатировать, что организация финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа - хранителя и распорядителя страховых средств.

Что касается дореволюционной России, то здесь страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось - Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества - Второе российское страховое от огня общество (1835г.) и “Саламандра” (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ.

Инфраструктуру отечественного страхового рынка второй половины XIX века характеризовали акционерные, взаимные, земские и государственные страховые учреждения. Страховой рынок расширил свободу потребительского выбора страховщика, способствовал выработке единых методологических основ экономической оценки страховых рисков. Повышение роли и значения страхового рынка в экономике потребовало также организации государственного надзора за деятельностью всех страховщиков. Новым страховым интересам отвечала деятельность взаимного страхования, основной контингент страхователей которых составлял средний класс. Первые общества взаимного страхования (ОВС) были созданы в 1863-1864 годах в Туле и Полтаве. Число их быстро увеличивалось. Сфера деятельности каждого ОВС определялась границами города и находилась в ведении городской думы. Большинство ОВС занимались страхованием строений, некоторые проводили личное страхование. В 1864 году было утверждено Положение о земском страховании. Это было связано с принятым законом о земском страховании, что являлось прямым следствием реформ, отмены крепостного права, аграрных преобразований. Земства преимущественно проводили страхование от огня в обязательной и добровольной форме.

В 1874 году руководители страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 году в производстве операций по страхованию от огня принимали участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

К началу XX века отечественный страховой рынок был предоставлен всеми звеньями: акционерными русскими и иностранными страховыми обществами, городскими взаимными и земскими страховыми обществами. Помимо этого существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих с 1861 года, железнодорожников с 1888 года. С 1905 года договоры страхования жизни вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы. С 1900 года общество “Помощь” начинает проводить страхование от краж со взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу деятельности общества “Россия”. Однако популярностью такое страхование не пользовалось. В 1913 году в стране действовало 19 страховых акционерных обществ. Прибыль страховых обществ за этот год в целом составила более 7 млн. рублей. Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В 1913 году его проводили 10 акционерных обществ. Пять обществ осуществляли в 1913 году операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 году страховым обществом “Помощь”. С 1899 года этим видом страхования стало заниматься общество “Россия”. Страхование стекол получило распространение только в крупных городах, где возводились большие здания, обширные торговые и промышленные помещения. Большинство акционерных страховых обществ было сосредоточено в Петербурге. Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Второе место после акционерных обществ занимали земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России).

2.3 Страхование в советской России (1917-1991гг.)

Все изменилось после Революции. Социально-экономические потрясения в России, вызванные первой мировой войной и октябрьской революцией, привели к полному развалу страхового рынка. Маятник истории вновь качнулся в сторону государственной страховой монополии, которая содержалась в экономической программе большевиков. Объективно этому способствовали инфляция, натурализация хозяйственных связей, глубочайший экономический и политический кризис. 28 ноября 1918 года. Лениным издан декрет, согласно которому ликвидировались все частные страховые компании. Принадлежавшие им денежные средства и имущество были национализированы, а договора страхования расторгнуты. Пламя гражданской войны, экономическая блокада, превратили страну в военный лагерь, где были полностью разрушены товарно-денежные отношения. Страхование в этой связи утратило всякий смысл, и было полностью упразднено (к 1920 году).

Новая экономическая политика (НЭП) 1921 года возродила идею государственного страхования на монопольных началах. Позднее, в 1922 году создана государственная страховая монополия — Госстрах СССР. В 1947 году от Госстраха отделилось акционерное общество «Ингосстрах», специализировавшееся на страховых операциях на внешнем рынке — страховании интересов СССР за границей.

В течение почти 70 лет после 1917 года в нашей стране отдавалось предпочтение общегосударственным резервным фондам широкого назначения. С их помощью осуществлялись дополнительные капиталовложения в оборону страны, в различные отрасли народного хозяйства и непроизводственной сферы, если это вызывалось острой необходимостью и не было ранее запланировано. За счет этих же резервных фондов производилось и возмещение ущерба от стихийных бедствий. Большую роль играли и централизованные финансовые резервные фонды отраслевых министерств и производственных объединений. Они позволяли осуществлять внутриотраслевое перераспределение ресурсов для финансирования капиталовложений общеотраслевого и межотраслевого характера, выделения средств отстающим предприятиям, возмещения различных убытков и других затрат. Для страхового фонда, формируемого за счет средств граждан и субъектов хозяйствования (т.е. классических страховых фондов), оставалась ограниченная сфера действия: сельскохозяйственные предприятия, кооперативные и общественные организации, имущество, жизнь и здоровье граждан.

2.4 Страхование в Российской Федерации в условиях рыночной экономики

Первый этап развития коммерческого страхования в России начался с развития рыночных отношений. С 1986 года существенным образом изменилось положение дел в страховании — в СССР стали появляться и развиваться независимые, негосударственные коммерческие страховые организации. Первый этап становления нового российского коммерческого страхования приходится на 1988—1992 годы. Его можно назвать этапом «дикого» экстенсивного развития. Он начался с появлением первых страховых кооперативов и характеризовался взрывным развитием страхового рынка. При этом в России отсутствовала какая-либо правовая база и государственное регулирование страховой деятельности. Для этого этапа становления рынка характерно практически полное отсутствие у страховщиков достаточных уставных капиталов и иных собственных средств.

В начале 90-х годов процесс создания новых страховых компании принял лавинообразный и неконтролируемый характер. При этом новые страховщики готовы были страховать все и на любых условиях. Ярким примером «всеядности» страховых компаний было чрезвычайно популярное в то время страхование банковских кредитов. Когда же наступало время компенсировать убытки, компании, как правило, находили юридические основания для отказа в выплате. Это привело к судебным конфликтам ряда банков со страховыми компаниями, убедившихся в недобросовестности страховщиков, и резкому росту недоверия к страховым компаниям на финансовом рынке.

Основной причиной быстрого роста числа страховых организаций было осознание промышленными и коммерческими кругами широких возможностей финансовых операций, которые можно проводить при помощи страховых инструментов. Именно тогда зарождается «зарплатное» страхование жизни, основа которого — использование льготного режима налогообложения краткосрочного накопительного страхования жизни для снижения налогов на фонд оплаты труда предприятий. Различные организации предпочитали страховать за счет прибыли собственных сотрудников на срок в один год и не проводить при этом отчислений в различные фонды. Поэтому вместо увеличения заработной платы руководители заключали договоры страхования жизни в пользу своих сотрудников. Пик развития «зарплатного» страхования жизни пришелся на конец 1995 — начало 1996 годов.

Специфика первого этапа становления страхования в целом определялась общей экономической обстановкой эпохи «первоначального накопления капитала», когда новые экономические институты — банки, биржи, страховые компании — в основном являлись паразитическими финансовыми надстройками над нерыночной, все еще во многом плановой экономикой. Число компаний, которые в действительности предоставляли своим клиентам классическую страховую защиту, в тот период было крайне невелико.

Первоначальный период становления независимого российского страхования в основном завершился в начале 1992 года. Второй этап развития российского страхования в 1993 - 1995 годах можно назвать периодом относительно цивилизованного экстенсивного роста. Его начало связано с образованием Росстрахнадзора как органа государственного регулирования страховой деятельности и с принятием первого в истории России закона «О страховании». Вступление в силу этого закона в начале 1993 года существенно изменило ситуацию на страховом рынке. Были точно определены основные параметры страховой деятельности и требования к надежности страховщиков. Началась систематическая работа по упорядочиванию страхового рынка.

Что касается тенденций развития страхового рынка, то второй этап его становления характеризовался продолжением экстенсивного роста на направлениях, имеющих мало общего с классическим страхованием — в первую очередь, за счет «зарплатных» схем, а также широким развитием системы обязательного медицинского страхования (ОМС). Вообще систему ОМС можно отнести к коммерческому страхованию с большой натяжкой, так как основным плательщиком страховой премии здесь является не независимое физическое или юридическое лицо, а фонд, пополняемый за счет налогов. ОМС, скорее, некое пограничное явление, совмещающее в себе элементы государственной социальной политики (социального страхования) и коммерческого страхования как такового. К сожалению, ОМС, несмотря на всю его масштабность, не смогло стать действенным фактором становления страхового рынка. Это обусловило, с одной стороны, его низкую эффективность (страховщики конкурируют не за страхователя, а за распределителя внебюджетных средств, собираемых по ОМС), с другой - явилось одной из основных причин скептического отношения населения к " новому" страхованию, поскольку нарушен ряд признаков страховой сделки, в частности, свобода выбора страхователем страховщика и его контроль за выполнением услуги. Вторую разновидность обязательного страхования - страхование сотрудников правоохранительных органов и военнослужащих за счет бюджетных средств - тоже с большой натяжкой можно назвать страхованием. Порочность такой системы в том, что и для страхователя, и для страховщика перестают играть роль параметры страхового продукта, его конкурентоспособность, уровень страхового сервиса. К тому же такое обязательное страхование, как и система ОМС, не имеет инвестиционного эффекта. К сожалению, тенденция к формированию отдельными компаниями гарантированных источников существования за счет обязательного страхования сохраняется и сейчас.

Вместе с тем можно отметить, что на втором этапе становления российского страхового рынка достаточно активно развивается страхование имущества, хотя его рост и не превышал в эти годы уровень инфляции. Тем не менее, некоторое оживление имущественного страхования явилось знаком повышения внимания страховщиков к классическим продуктам и рынкам, апробированным во всем мире. Для представления о темпах развития страхования имущества в тот период нужно учесть, что уровень инфляции тогда был очень высок – 180-890 % в год, поэтому темпы роста имущественного страхования в этот период следует считать достаточно высокими.

Необходимо отметить, что в значительной мере интерес к имущественному страхованию был вызван тем, что оно позволяет достаточно быстро наращивать активы страховых компаний за счет возможности поддержания низкого уровня убыточности и, соответственно, высокой прибыльности операций. На втором этапе становления российского страхового рынка новые частные страховые компании наращивали собственный суммарный уставный капитал и расширяли свою долю рынка часто за счет «растаскивания» системы «Госстраха» и «Ингосстраха». Происходило также отсеивание нежизнеспособных организаций, не сумевших найти свое место на рынке. Так, если в 1995 году в России было 2217 страховых компаний, на конец 1996 года их стало 2043, а на конец 1997 года – 1893. На 30 сентября 2006 года в едином государственном реестре субъектов страхового дела зарегистрировано 921 страховая организация.

Одним из важнейших явлений, сопутствующих становлению российского страхового рынка, является формирование страховых групп.

Важным шагом на пути становления и оздоровления рынка стало принятие Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Деятельность большинства отечественных страховых компаний сейчас во многом определяется новым положением закона о существенном увеличении минимальной величины уставного капитала, необходимой для получения лицензии на осуществление страховой деятельности.

Таким образом, развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, с последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории.

Таким образом, этапы возрождения страхового рынка в России:

I этап: 2 половина XIX - начало XX века – отечественный страховой рынок;

II этап: 1918-1920гг. - государственная страховая монополия;

III этап: 1921-1931гг. - государственное страхование на монопольных началах;

IV этап: 1933год - восстановлена система органов Госстраха;

V этап: 1947год - дуополия страхового дела;

VI этап: 1988год - до настоящего времени - возрождение национального страхового рынка в России.

Примечание: Эволюция развития и становления страхования представлена в приложении 1