За декабрь 2004 года

№ операции

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция Счетов

Дебет

Кредит

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: А) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) Б) налог на добавленную стоимость (НДС) Итого

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно – монтажные работы по возведению здания цеха (включая НДС)

Списано морально устаревшее оборудование: А) первоначальная стоимость; Б) сумма начисленной амортизации на дату списания; В) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования; Г) списана остаточная стоимость оборудования

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: А) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования; Б) налог на добавленную стоимость

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: - здание цеха - производственное оборудование Итого

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): А) на изготовление продукции в основном производстве; Б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов; В) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения; Г) на упаковку продаваемой продукции Итого

Начислена амортизация основных средств: А) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов; Б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения Итого

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: А) за текущий ремонт здания офиса; Б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом; В) за коммунальные услуги связи подразделений общехозяйственного назначения; Г) за транспортно – экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции Д) НДС по ремонтным работам и потребленным услугам Итого

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

Оплачены с расчетного счета организации: А) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги; Б) проценты за краткосрочные кредиты банка; В) штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС; Г) налог на доходы физических лиц; Д) единый социальный налог (взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х года; Е) алименты, удержанные по исполнительным листам; Ж) в погашение краткосрочных кредитов банка Итого

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировочные и хозяйственные расходы

Выплачены из кассы организации: А) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.; Б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы Итого

Поступили деньги на расчетный счет организации: А) от покупателя за проданную продукцию; Б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) Итого

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Х г.: А) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции; Б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами; В) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений; Г) пособия по временной нетрудоспособности Итого

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: А) налога на доходы физических лиц; Б) по исполнительным листам (алименты) Итого

Начислены взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования в установленных законодательством размере по каждому фонду от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг. (суммы определить): А) за изготовление продукции в основном производстве; Б) за обслуживание и управление цехами;

? ?

В) за управление организацией и обслуживание общепроизводственных подразделений Итого

? ?

Сумма НДС по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком подлежит зачету по расчету с бюджетом

Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам

Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить): А) общехозяйственные расходы; Б) общепроизводственные расходы предприятия. Итого

? ? ?

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85355 руб.)

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: А) по фактической производственной себестоимости; Б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах Итого

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

Начислен НДС по отгруженной продукции

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

Начислен налог на прибыль за декабрь 200Х г. в размере 20% (сумму определить)

Депонирована не выданная заработная плата

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)

Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

Таблица 2

Данная страница нарушает авторские права?

© 2023 :: MyLektsii.ru :: Мои Лекции
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Копирование текстов разрешено только с указанием индексируемой ссылки на источник.